您在付款时就做到了，但没有预提或应计项目，因此借款人越来越大
需要;借款：其他流动资产，贷款：应付税款-个人所得税，需要注意形成负数的原因，注意支付应付职工薪酬的工资，征税方式
补一张凭证：预扣个人所得税：借款：应付职工薪酬
贷款：应纳税额-个人所得税
的金额与您的负金额相同。