所谓节税主要是增值税和所得税。增值税是中国最大的税收，是企业经营中不可避免的税收。合理的税收筹划也可以减轻企业的负担。
01
分别计算不同的税率项目
如果企业同时经营不同税率的项目，则可以单独核算，并根据各自的税率计算增值税。否则，如果统一按较高的税率计算增值税，则将支付不必要的税款。
02
合理的折扣销售
折扣销售方式支付的增值税比现金折扣方法少，但是必须在工序中指定折扣金额和销售金额。折扣额不能单独开具发票，否则不能从销售额中扣除。。
03
合理安排何时发生税收义务
如果企业可以准确地预测客户的付款时间，则公司将通过签订信贷销售或分期付款的合同来出售商品，并推迟纳税。由于金钱的时间价值，延迟纳税将为企业带来意想不到的税收节省。
04
使用出口退税政策
这样，公司必须了解退税的规模和退税核算方法，并努力使自己的出口满足合理退税的需求。不建议某些公司与税务人员或海关人员合作以欺骗“出口退税”方法，并且一定不能采取非法手段避免税收！
05
扣除特殊发票
企业基本上知道可以扣除特殊的增值税发票，但是许多公司不知道可以扣除其他类型的票证。
税法要求的减税凭证包括：增值税专用发票，海关税收凭证，免税农产品的购买发票或销售发票，货运行业的统一发票（或增值税中的部分实施增值税）运输业发票）。
当然，公司不得虚假开具发票，这是违法行为，任何税收筹划都必须基于合理和合法的水平。
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享受税收优惠
许多企业并非天生就有享受优惠政策的条件。这就要求企业为自己创造条件，并制定一些享受优惠政策的条件，以通过使用优惠政策达到合理节税的目的。
很明显，购买增值税机票以抵消增值税的时代已经逐渐消失！国内外都已经意识到，合理的税收筹划已在大中小型企业中流行！
根据州在1994年3月提出的“金税”项目的概念，2000、2008和2017年国家金税制度的第一，第二和第三阶段继续上线，加上今年五月的黄金税在升级的第三阶段，毫不夸张地说增值税输出（对应于销售和购买）相匹配，毫不夸张地说税务局花费的时间比前两个增加了。几个月到现在只需要一个小时，增加了近720倍！!!!!面对如此强大的“金税第三阶段”，您可以大胆考虑一下，该公司今天购买了一张假票，相关数据将在明天发送给第三方机构进行人工审核，然后可以输入后天正在检查调查局！!!!!您知道，特殊票务信息密切相关。如果您拿到发票，就会被抓到！!!!!
不可否认，越来越多的公司面临越来越大的增值税压力。迫切需要寻求出路并提高公司利润。寻找可靠和值得信赖的增值税计划解决方案显得更加迫切。是所有人最直接的愿望。
通过百度的在线搜索，许多企业所有者或公司财务会计师可能对增值税税收筹划计划有所了解，但是如何实施却不清楚。实际上，主要思想如下
1.身份替换：选择其他纳税人身份进行税收筹划
2.更改方式：为税收计划选择不同的销售方式
3.兼职操作方法：税收计划的兼职销售方法
4.混合销售的税收计划
5.单独的大型企业的税收筹划
6.优惠政策：充分利用优惠税收政策的税收筹划
7.延期纳税的税收筹划
...
今天，税点将使用税收优惠政策来分析所有人的增值税计划构想（重要的是，您可以保存它）：
实现税收的原则：利用园区的税收优惠政策，将公司业务（尤其是增量部分）转移到园区内新成立的企业，以达到减轻税收负担的总体效果。
对实际案例的分析（以优惠区域中的成功解决为例，文字中包含公司的别名，公园中的别名）：
D公司是一家加热设备销售公司。 2017年，不含税销售总收入5,000万元，其中进项税额发票3,000万元。K公司还是一家热情的销售公司。 2017年，不含税销售总收入5,000万元，其中进项税额发票3,000万元。与公司D不同，公司K在税收优惠区注册。D公司和K公司如何比较其税收：
实际上，在税收优惠园区中定居的公司可谓“两赢两杀”。一方面，合作园区可以满足国家政府规定的税收目标。另一方面，它们可以合理地减少入驻企业的税收负担，并改善经济竞争力。
[简介]购买抵销增值税票的日子已经过去了！!!!!随着国家黄金税收第三阶段系统的启动，比较了增值税输入（对应于销售和购买）的比较效率。税务局的时间从过去的2个月增加到仅1个小时，这已经有所改善720次！!!!!该公司今天购买了一张假票，相关数据将在明天发送给第三方组织进行人工审核。后天，调查局可以立案调查！!!!!您知道，特殊票务信息密切相关。如果您拿到发票，就会被抓到！!!!!
[增值税简介]
增值税是对货物（包括应税劳务）流通过程中产生的增值税额征收的营业税，以此作为计算税收的基础。从税收计算原则上来说，增值税是对商品的生产，流通和劳动服务中的多个环节的商品增加值或增加值征收的流转税。实行非价值税，即由消费者负担。仅在增加价值时才征税。
增值税是就增值而言，对销售商品或提供加工，维修，修理和人工服务以及进口商品的单位和个人征收的税。增值税已成为中国最重要的税收之一。增值税收入占中国税收总额的60％以上，是最大的税收。增值税由国家税务总局收取。税收的50％是中央财政收入，而50％是地方税收。海关在进口阶段负责征收增值税，所有税收都是中央财政收入。
[增值税类型]
由于增值税实施了基于增值税专用发票的扣税系统，因此需要对纳税人进行更高级别的会计处理，从而需要准确计算销项税，进项税和应纳税额。但是，实际情况是许多纳税人没有达到这一要求。因此，《中华人民共和国增值税暂行条例》根据经营规模和合理核算，将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
1.一般纳税人
普通纳税人，是指年度应税销售增值税（以下简称年应税销售，包括一个日历年的所有应税销售）超过了财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业。金融单元。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以从销项税额中扣除。
2，小规模纳税人
小规模纳税人是指年销售额低于规定标准且会计计算不充分且无法按要求提交相关税收信息的增值税纳税人。所谓会计核算不足，是指不能正确计算销项税额，进项税额和应交增值税额。
[常用的增值税计划方法]
增值税规划方法包括以下几种：
1.根据增值税条例中规定的基本税率与低税率之间的差异，将使用基本税率的项与低税率项混合以避免在低税率下征税税率。
增值税法规规定，只有五种商品可以享受低税率，而避税者则尽力将其他商品混入这五种商品中。一方面，所使用的方法基于根据税法规定对这五种商品的定义中的缺陷或遗漏。例如，五种商品包括农业机械和农业商品。而且，农机配件不包括在“农机”集合中，有些农机生产企业既可以生产农机又可以生产农机配件，有些小型农机可以组装成更实用的农机。在现实生活中，通常很难区分是从整机销售中获得的收入，还是从部件销售中获得的收入，以及是否将某些小型农业机械视为税率为17的“零件” ％，因为它们可以组装成更大的农机恐怕很难定义。因此，公司经常在这些法规中使用模糊的概念来避免增加税收。这就要求税务机关在规章的定义上要严格严谨，以防止逃税。另一方面，企业利用税率差异避税的方法是人为地混合高，低税率产品。与前一种方法相比，该方法更加裸露和苛刻。例如，该法规明确规定，农用汽车和机动渔船不属于“农用机械”范畴，但是一些企业通过各种虚假方法将它们混入“农用机械”中，并按13％的税率纳税。 。对于此类避税和反避税，税务机关应集中精力进行核查。
2.通过与几种类型的增值税免税项目相关联来实现避税目的
新的增值税法规规定了几种免税项目，因此一些企业以各种方式链接到这些项目，并使用免税项目开展有效的避税活动。
3.利用10％的抵免额购买农产品以避免税收
在这方面，避税通常相对较大，尤其是对于直接从农民那里购买的农产品，因为这些商品与农民有关。由于我国商品经济长期不发达，农产品的商品化程度低，农产品的结算制度，支付制度和售票管理不完善，为企业避税带来了许多机遇。例如，公司可以扩大人们购买农产品的购买量，从而增加税收减免，甚至减少利润，从而影响所得税的征收。
4.充分利用一般纳税人与小规模纳税人之间的差异来避税
由于一般纳税人和小规模纳税人的税金计算方法不同，并且这两种计算方法之一可能对纳税人特别有利，因此可以有意将一般纳税人的税率降级为小规模的纳税人或有条件地成为一般纳税人，为避免征税，故意不进行一般纳税人识别。当然，也可以通过各种方式将不符合一般纳税人条件的企业确定为一般纳税人，从而达到减少纳税的经济目的。
5.避免使用增值税发票缴税
由于新增值税根据特殊增值税发票中指定的增值税扣除进项税额，因此，从某种意义上讲，增值税票证的有效性几乎与人民币。为了尽可能增加进项税，该公司在特殊发票上提出了一个想法。例如，有两笔交易，一笔可以开具特殊发票但价格较高，而另一笔不能开具特殊发票但价格非常便宜。在权衡收益之后，公司可能更愿意选择前者，因为可抵扣的进项税额远大于价格差。为了增加进项税，一些纳税人甚至使用伪造发票或更改发票来逃税。增值税专用发票的使用对于税务机关的收集和管理也是一个严峻的考验。
6.使用不同的商品销售价格避免税收
因为增值税与销售有关，所以为了使销项税尽可能小，纳税人可以人为地降低销售价格并与购买者串通以减少税收；价格的这一部分可以由购买者以其他方式部分补偿，购买者也可能获得部分利益，并且涉及到双方的利益。这种避税在会员中更为普遍。
7.通过委托加工费避免税收
这也需要双方共同人为地扩大佣金手续费，以增加进项税额，从而达到避税的目的。
8.避免因进口价格不当而征税
与第6条有一些相似之处。不同之处在于，纳税人通过与外国建立联系降低了进口商品的价格，从而降低了进口商品的税基并直接减少了应纳税额。与该方法和第六种方法相同的技术是采用不同的费用来实现维修和更换业务中的避税。
9.利用混合销售机会避免税收
纳税人可以利用混合销售机会来避免基于低税商业统计的高税项目，或者使用混合销售将应纳税的增值税项目转变为应税的业务项目以获得良好的税收优惠。
10.因此，为避免纳税人对自产产品使用免税，可以使用自产产品作为原材料，而不是购买的原材料。
现在，许多（I36）地方政府或经济园区和工业园区为了吸引投资并发展当地经济（5762），对有限责任公司和独资企业实行了许多特殊的税收优惠政策（8o8o）。吸引来自全国各地的公司。
有限
增值税：由50％-70％的本地保留税（50％的本地保留税）支持
企业所得税：由本地保留税的50％-70％（本地保留税的40％）支持
个人独资企业
增值税：3％
个人生产和经营所得税：0.5％-3.1％（小规模最高为2.1％）