税收计划在《百度百科》中进行了定义。税收筹划是指在税法规定的范围内，通过预先计划和安排经营，投资，财务管理等活动，尽可能获得“节税”的税收优惠。这是税务机构无需认证即可从事的业务内容之一。税收筹划源自“税收筹划”的免费翻译，也可以直译为“税收筹划”和“税收筹划”，但由于中国将税务部门对征税任务的安排称为“税收筹划”为避免混淆，在国外文献中引入该术语之初，就将其翻译为“税收筹划”，“税收筹划”，“税收筹划”，反映了税收筹划实现规划安排的特点。
如何选择税收计划的问题过于笼统和笼统。税收筹划计划应首先划分税收类型，每种税收类型可以有不同的计划。其次，根据时间，地点和过程的选择进行计划。第三，根据会计处理，它还划分了收入，成本和费用。等等...
问题1.租赁费用可以作为房屋，水，电和其他物资的租金进行租赁和核算。至少您可以少付房地产税。因为租金收入的财产税是租金收入的12％。水电费可以由租赁方直接支付。
问题2.可以将农场和制衣厂设置为独立法人。布料厂从农场购买的棉花可以扣除13％的增值税。农场销售的棉花可以免征增值税。
政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第16条规定，销售自产农产品的农业生产者免征增值税。详细的实施细则进一步阐明，法规中的“农业”一词是指种植园，水产养殖业，林业，畜牧业，水产养殖业和农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。即，直接从事种植业，水产养殖业，林业，畜牧业和水产养殖业的单位和个人，其自产初级产品的销售免征增值税。
财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税减免税率的通知（财税[2002] 12号）规定：自2002年1月1日起，一般增值税应按购买和购买农业生产者销售的免税农产品的进项税抵扣率已从10％提高到13％。
财政部和国家税务总局关于从一般纳税人向小规模纳税人购买农产品的增值税进项税额扣除率问题的通知（财税[2002] 105号）：购买农产品的小规模纳税人，可以按照《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税税率的通知》，以13％的税率扣除进项税额。 2002]第12号）。
1.制定企业税收筹划计划：
（1）企业组织形式不同的企业组织形式具有不同的税收待遇。了解企业的组织形式可以根据组织形式制定针对性的税收筹划和税收筹划方案。
（2）财务状况。企业税收筹划是为了合法合理地减税。只有充分，透彻地了解企业的真实财务状况，才能制定合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和帐户记录。
（3）投资意向，投资有时可以享受税收优惠，而不同规模的投资额有时具有不同的税收优惠；投资额和企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）通常有很大差异关系大，有时不同规模企业的税收待遇和优惠政策也不同。
（4）对风险的态度，不同风险的业务主管对节税风险的态度不同，开拓型领导人通常愿意承担更大的风险以减少最多的税款，而稳定的业务主管则倾向于希望以最小的风险减少税收。节税与风险并存，节税的方案越多，风险就越大。两者之间的平衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，他们可以制定更能满足企业要求的税收筹划计划。
其次，建议企业考虑重新设计员工收入比率并合理增加员工福利。如：
1）调整一些补贴支出形式
根据相关法律和法规，应将货币化补贴与员工工资一起支付，作为工资和薪金，但机票实际发生和报销的相关补贴可以纳入员工福利支出和计算扣除税前的限额。。
2）合理设计的福利补贴
可以从企业定制的工作服，标准工作设备和用于员工的用具中扣除税前运营费用。即使采取补贴形式，也可以将其视为所得税，作为福利支出，而不必计入工资类别。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据相关规定，企业为在职或受雇于该企业的所有雇员支付的补充养老保险费和补充医疗保险费可以在不超过5％的部分应纳税部分中计算。员工总工资的比例收入金额可以扣除。
4）注意劳务支出情况
在预防和控制风险的前提下，不将合理使用劳动力服务（包括劳动成本中未包括在总工资中的这部分劳动成本）用作支付社会保险费的基础。
当然，最重要的是依法足额按时向员工支付社会保险！
使用税收法中客观存在的政策空间来进行税收筹划。这些空间反映在不同的税种，不同的税收优惠政策，不同的纳税人身份以及影响税额的基本税制要素中。以这些税法的客观空间为切入点。
选择太空税
原则上，税收筹划可以针对所有类型的税收，但是由于不同类型税收的性质不同，税收筹划的方式，方法和收益也有所不同。实际上，应将对决策有重大影响的税收类型选为税收筹划的重点；选择税收负担更大灵活性的税收类型作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。一般来说，税收来源大的税收类型在扩大和缩小税收负担方面具有更大的灵活性。因此，税收筹划自然应该针对主要税收类型。此外，税收负担的灵活性还取决于税收要素的构成。这主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收利益越多，税收负担就越轻。
税收优惠政策
税收优惠是税制设计中的重要元素，也是在一定时期内实施某国家或地区税收政策的重要手段。为了实现税收调整功能，国家在税收类型设计中一般都有税收优惠条款。如果企业充分利用税收优惠条款，可以享受节税优惠。因此，充分利用和充分的税收优惠政策本身就是税收筹划的过程。选择税收优惠政策作为税收筹划的突破时，应注意两个问题：第一，纳税人不得误解税收优惠条款，滥用税收优惠，以欺骗手段欺骗税收优惠政策。其次，纳税人应充分了解税收优惠条款和应用程序，以避免由于程序不当而失去应有的权益。
由纳税人组成
根据中国的税法，不属于特定税种的纳税人无需缴税。因此，在企业财务管理人员进行税收筹划之前，首先要考虑是否有可能避免成为某种税收类型的纳税人，从而从根本上解决减轻税收负担的问题。例如，根据1994年生效的增值税和营业税暂行条例，企业宁愿选择成为营业税的纳税人，而不是增值税纳税人，而不是一般的增值税纳税人，而不是小规模的增值税纳税人。增值税纳税人。因为营业税的总税负比增值税的总税负轻，所以一般增值税纳税人的总税负比小规模纳税人的轻。当然，这不是绝对的。在实践中，应综合考虑全面的利弊。
以影响应税金额的几个基本因素为起点。影响应税金额的因素有两个，即计税基础和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划无非是从这两个方面的人力来寻找合理合法的方法来减少应纳税额。如果企业所得税的计算依据是应纳税所得额，则税法规定企业的应纳税所得额=总收入-允许的扣除额，具体计算过程还指定了复杂的税收调整和减税，调整项目。有进行税收筹划的空间。
具有不同的财务管理链接和阶段
企业的财务管理包括财务管理，投资管理，资本运营管理和收入分配管理。每个管理流程都可以完成税收筹划工作。例如，根据税法的规定，债务利息是所得税减免，并享有所得税收益，而股息支付只能在公司税后利润中分配。因此，债务资本融资具有节税优势。再举一个例子，通过融资租赁，您可以快速获得所需的资产，节省公司的借贷能力，还可以在所得税前扣除所支付的租金利息，从而减少税基，更重要的是，固定资产可以计算出租户的数量。提取折旧进一步降低了企业的税基。因此，融资租赁的税收抵免效应非常显着。
在投资管理阶段，选择投资地点时，您可以选择沿海开发区，高科技开发区以及国家在低税率地区鼓励的西部地区，例如新税收协定的实施。企业所得税法，您将享受税收优惠；投资时，如果企业要投资生产线，是新的购买或建造，还是账面亏损数年的企业？除了考虑不同投资方法的实际收益的差异外，还应指出，收购亏损企业带来的所得税减少；在选择投资项目，国家鼓励的投资项目和国家限制的投资项目时，两者之间的税收支出企业组织形式的选择存在很大差异，尤其是在合并国内和中外合资企业，合资企业和合伙企业，分支机构和子公司这两种税项之前，适用于不同税率的税率组织形式不同。在运营和管理阶段，不同的固定资产折旧方法会影响纳税额。折旧方法不同，虽然一天的折旧总额相等，但每个期间的折旧费用差异很大，从而影响每个期间的利润和应纳税所得额；通常选择不同的库存评估方法换句话说，当价格继续下跌时，通过先进先出法计算的成本会更高，利润会相对减少。相反，如果采用后进先出的方法，可以相对减轻企业的所得税负担。一般而言，纳税人也有很大的影响。