1.公司税收筹划确实会导致财政收入相对减少。由于税收计划是在充分了解相关税收政策之后并在税收事项发生之前进行的，因此目的很强，也相对减轻了企业的税收负担，或者企业可以有更多的发展资金。
2.由于税收筹划是一项经过充分研究的预先计划，因此它并不等同于诸如逃税之类的非法行为。这是一种使用有效技术手段从法律上减轻企业税收负担的方法。由于这是合法的，因此无需强制干预。
许多人在推广保险时都会提到避税功能。这是真的？
陈述1：保险可以免税
该语句本身没有错，但是不能一概而论。
有多种税种，例如所得税，增值税等。如果可以简略地避免购买保险，那将是非常客观的。例如，我们花在保险上的钱已经是税后收入，因此这部分所得税已被征收。
然而，目前，中国已开始尝试所谓的“税收保费健康保险”，这意味着某些商业收入保险可用于获得某些个人所得税减免。但是这种可以给我们带来优惠待遇的保险有一定的局限性。
根据现行规定，每人的扣除限额为2400元/年，即200元/月。举个例子来说明。个人所得税起征点是3500元。如果李先生的月收入为5,000元，则其个人所得税应为（5000-3500）×3％= 45元。如果您购买免税健康保险，则每月最多可免税200元。此时，他应缴纳的个人所得税为（5000-3500-200）×3％= 39元，共计总计征税额的15.6％为7元。
当然，高税级健康保险的优点不仅在于，最大的优点是可以为疾病投保，而普通商业保险则无法做到。
声明2：保险收入免税
这句话是正确的。
首先，根据现行的《个人所得税法》，保险事故后的理赔收入不计入应纳税收入，这实际上不是个人收入，因此可免税的。
其次，当前有争议的部分是某些投资理财保险的股息和投资收入是否要缴税。在股票和基金等投资类别中，股息和股息应纳税。在商业保险中，保单带来的投资收益不受监管，因此免税。
但是，在美国等国家/地区，保单产生的这部分收入在收到保险金时需要缴税，这称为“递延”。但是我们国家目前没有这样的规定，即使将来有规定，也不应影响现有的政策。
声明3：避免遗产税
尽管有许多关于遗产税的传言，但目前和不久的将来，中国都没有遗产税。
如果将来要征收遗产税怎么办？
以美国为例，目前的遗产税免税额应为150万美元，超额累进税率应不超过50％。换句话说，对于大多数人来说，没有必要考虑遗产税的问题。
当然，对于富人来说，这是一个需要仔细考虑的问题。目前，通过大型保险政策和信托计划避税更为有效。
1.使用公积金避税
根据《个人所得税法》的有关规定，工人阶级个人每月缴纳的住房公积金可从税前扣除，这意味着按此标准缴纳的住房公积金不予征收征税。同时，员工可以支付补充公积金。因此，普通员工仍有一定的空间增加公积金的存款。工资纳税人使用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，使用个人缴纳补充性公积金避税时要注意两个问题：第一，纳税人必须在其单位开立个人补充性公积金帐户。其次，尽管纳税人的每月补充公积金支付了避税，但它不能随机取款巩固了个人资产。
2.使用捐款进行税前扣除以免税
（1）中华民国个人所得税实施条例
个人通过中国的社会组织和国家机构将其收入捐赠给教育和其他公益事业，严重的自然灾害和贫困地区，金额不超过纳税人申报的应纳税所得额的30％可以从应纳税所得额中扣除一部分。这意味着，在进行捐赠时，个人必须遵守有关捐赠方法，捐赠方向和捐赠金额的规定，以便使这部分捐赠免征个人所得税。计算公式为：捐款限额
的金额=应纳税所得额×30％，允许扣除的捐赠金额=实际捐赠金额（≤捐赠限额）。
（2）2008年5月23日，国家税务总局发布了《关于
关于受灾地区捐赠的个人所得税的征收和管理有关问题的通知（国税发〔2008〕55号）。
通知规定，如果个人通过指定机构向灾区捐款和捐物，则在缴纳个人所得税时可以按照规定的标准在税前扣除。具体规定如下：首先，个人通过扣缴义务人向灾区捐款，扣缴义务人提供由政府机构或非营利组织出具的简易捐赠证书，扣缴人备案的个人捐赠清单等
实际上是在扣税时依法扣除的。其次，如果个人通过政府机构和非营利组织向受灾地区的捐赠直接纳税，则捐赠者应立即出示政府机构和非营利组织向扣缴单位发行的捐赠文件。纳税时，应当依法进行抵扣；个人自行申报纳税的，税务机关应当在收到政府机构或者非营利组织的捐赠款的基础上，依法扣除。最后，扣缴单位应将全部个人所得税的所有个人所得税预扣申报书提交税务机关，并应收到政府机构或非营利组织签发的捐赠证书（副本），单位的每个纳税人总捐款额和当期扣除的捐款额。
（3）地震的“特殊党费”
国税发[2008] 60号规定，多数党员响应党组织的号召，以“特殊党费”的形式积极向灾区捐款。个人党员通过党组织组织的抗震救灾“特殊党费”，属于对社会公益事业的捐款。可以根据《个人所得税法》及其实施规定的规定，在缴纳个人所得税前扣除个人党员的捐款数额，这是合理可行的。
3.可用于财务管理的避税产品类型
随着金融市场的发展，不断推出新的理财产品。这些财富管理产品中的许多不仅具有比储蓄更高的回报，而且不缴税。例如投资基金，购买国债，购买保险，教育储蓄等。无疑，许多财富管理产品为工人阶级提供了更多选择。仔细考虑并选择，然后再做：不仅可以避免税收，而且可以合理划分
资产的分散还增加了收益的稳定性和抗风险性，这是现代人管理财务的智慧。
（1）教育储蓄的免税和优惠利率
储蓄存款占许多工人阶级总资产的80％，但是由于利率和银行手续费将存款利率压缩到很低的水平，几乎没有利息扣除失去5％的税后几乎没有剩余，对于工人阶级来说，这确实不符合成本效益。面对储蓄存款利息收入的税收成本高达20％，利率优惠幅度
节省超过25％的教育费用将成为工人阶级的良好财务武器。
（2）选择免征个人所得税的债券投资
《个人所得税法》第4条规定，政府发行的债券利息和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。其中，国债利息是指持有中国财政部发行债券的个人的利息收入，即国债利息；国家发行金融债券的利息，是指持有国务院发行金融债券的个人取得的利息收入。2007年12月，一年期记账式国债的年票面利率为3.66％；十年期记账式特别国债（八期）的年票面利率为4.41％； 3月19日国债的票面利率为3.38％，平均收益率良好。选择免征20％个人所得税的国家发行的金融债券和国债不仅要遵守税法的规定，而且还要实现避税并从中获得一些收益。避税渠道。
（3）选择正确的保险项目以获得税收优惠
中国的相关法律规定，居民购买保险时可以享受三大税收优惠：1.个人按照州或地方政府规定的比例提取住房公积金和医疗保险基金，并支付给指定的居民。金融机构，不包括个人的当期工资和工资性收入免缴个人所得税； 2.由于保险赔偿是为了赔偿个人以外的意外和不幸损失，因此免征个人所得税； 3，按国家或省地方政府规定的比例住房公积金，医疗保险基金，基本养老保险基金和失业保险基金存入银行个人账户的利息收入也免税
个人所得税。
4.利用临时免税政策，并积极利用国家规定的时差来避税
个人投资者在买卖股票或基金中获得的差额收入暂时将不缴纳个人所得税。根据现行税法，这是从个人财产转让中暂时免征个人所得税的少数项目之一。纳税人可以选择自己的股票或基金进行买卖，通过低价买卖和高价买卖来获得差额收益，从而间接地避税。但是，由于许多纳税人不是专业的财务人员并且没有专业知识，因此需要请专家使用此方法。
进行教学，及时学习相关知识，并谨慎行事。
第五，使用税收优惠政策
优惠税收政策现在更笼统地称为税收支出或税收支出。是政府支持某些地区，行业，企业和企业的发展，还是有实际困难的纳税人的发展。通过某些机构安排给予照顾，为某些纳税人提供特殊的税收政策。例如，放弃全部或部分应纳税额，或退还一定比例的应纳税额，依此类推。一般来说，税收优惠的形式有：免税，免税，起征点，减税，优惠退税，加速折旧，优惠税率，损益，免税额和延迟缴税。税法中的这一规定减轻了某些纳税人的税收负担
优惠政策。
六。积极使用通讯，运输，旅行和发票支付无用餐费，以避税
中国税法规定，所有以现金形式支付的通讯补贴，交通补贴和伙食补贴应被视为工资和薪金，应计入税基并用于支付个人收入税。根据经济业务的实质而发生并取得实际报销的合法发票的一切，都是企业的正常经营支出，不需要缴纳个人所得税。因此，作者建议纳税人应使用实际，合法和有效的账单来偿还和偿还通讯，交通，旅行和餐饮费用。
为避免误解补贴的性质，在一定程度上取得了避税的效果。
7.使用年终奖金来避税
税法规定，对于实行年薪制和绩效工资的单位，个人在年底获得的年薪和绩效工资将以当月的工资和薪金收入为基础进行计算和支付纳税人获得的年度一次性奖金。但是，除了全年的一次性奖金外，员工还可以获得各种奖金，例如半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励。这无疑为纳税人提供了一种避税的方法。根据国税发〔2005〕9号《优惠政策》的规定，纳税人可以要求单位发放年终奖金，以达到避税目的，但要牺牲半年奖，季度奖，加班奖，预付款。奖品和出席奖品。请注意，在一个纳税年度中，对于每个纳税人，税收计算方法只能使用一次。
8.企业避税以增加员工的公益支出
企业可以使用非货币支付方式来增加员工的公共福利支出，例如为员工提供免费的宿舍（公寓）；提供免费的交通设施；为员工提供免费餐食等企业为个人雇员支付这些费用，企业可以将这些费用作为减少企业所得税应纳税所得额的费用，并且个人尚未达到实际工资水平在
下，个人应负担的某些税款减少了，这可以说是公司个人的双重利益。
IX。利用水平差，扣减项目计算，合理的税收筹划，努力实现利润最大化
劳务报酬，汇票收入，特许权使用费收入和财产租赁收入均从必要的费用中扣除。每次收入不足4万元的，按规定收取费用800.00元；超过40000元需要的费用每次收入的数量×（1-20％）。获得相应业务后，可以根据收入金额进行合理规划，签订相关合同，争取利润。
最大化利润。
合法避税是指在遵守税法，依法纳税的前提下，纳税人采取适当措施逃避税收义务，减少税收支出。合理避税不是逃税和逃税，它是正常的法律活动；合理避税不仅是财务部门的事，而且还需要市场和商业等各个部门的合作。避税是在遵守税法并依法纳税的前提下，在对税法进行详细研究的基础上，灵活运用现行税法规定的不同税率和不同的纳税方式，因此，企业创造的利润更多由企业合法保留。它就像法院的辩护律师一样，在法律范围内最大限度地保护当事人的合法权益。避税是公司应具有的法律和经济权利。必须强调的是，合法避税与逃税，逃税和欺诈性税收之间在质量上存在差异。
避税的类型根据其特征和内容分为国内避税，国际避税和税负转移三种形式。我们将主要介绍中国中小企业常用的一些避税方法。
从实践的角度来看，国内避税意味着企业通过各种方法，渠道和手段来避免国内纳税义务。从更现实的条件出发，公司首席执行官和财务经理需要解决不同的问题。
合理避税：首席执行官可以做什么
避税不是仅适合私人交流的主题。现在，许多企业主都在谈论如何避免征税，成功的经验已被“他人效仿”。第十届全国人民代表大会刚刚结束帷幕，代表们多次提到税收问题，税收监督和税率水平。
是从企业管理的角度进行分析的。如果可以将其作为管理决策层，那么从公司的发展战略的角度来看，这样的操作更适合您。
更改为“外国”企业
中国的外资企业实行税收倾斜政策。因此，从内资企业向中外合资经营企业和合作企业的过渡是获得更多减免，免税或减税优惠的好方法。
已注册到“税收绿洲”
在经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高等地区的旧城区建立的每个生产，运营，服务型企业和高科技企业国家认可的高新技术产业园区和保税区发达企业可以享受更大程度的税收优惠。在选择投资地点时，中小企业可以有目的地选择上述特定领域进行投资和生产运营，从而享受更多税收优惠（本节的读者可以参考“打开“离岸绿洲”之门”文章）。
进入特殊行业
例如，服务业的免税法规：托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利服务免征营业税。
婚姻介绍和fun仪服务免征营业税。
医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
安置“四个残疾人”的民营企业占企业生产人员的35％以上。属于“服务业”营业税（不包括广告业）范围内的经营业务免征营业税。
残疾人提供的个人服务免征营业税。
做“管理费用”文章
企业可以提高坏账准备的提取比例。坏账准备金用于管理费用，减少当年利润，减少所得税。
企业可以最大程度地缩短折旧期限，从而增加折旧金额，减少利润，减少所得税。另外，所使用的折旧方法不同，折旧金额相差很大，最终将影响所得税金额。
使用时无需“费用”
中小型私营企业主应考虑如何分配其运营中使用的水，电，燃料等，以及产品成本中是否包括家庭生活费，交通费和各种杂项费用。
在当今的商业世界中，此项目经常使用。他们列出了在公司的运营项目中购房，购车的费用，甚至还包括孩子入学的费用。国家政策不允许这种处理。尽管此方法在当前的商业世界中并不罕见，但我们在此不提倡。
合理增加员工福利
在生产和经营过程中，中小型企业的私营所有者可以考虑在应税工资范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，建立雇员养老金，失业保险。基金和员工教育基金。资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中，也可以帮助私人所有者调动员工的积极性，减轻税收负担，降低运营风险和福利负担。企业可以较低的成本赢得良好的综合收益。
完整的“销售结算”文章
合理避税：财务总监可以做什么
有许多常用的避税方法，但一般仅不过是：国家优惠税收政策的使用，转让定价方法，成本计算方法，融资方法和租赁方法。
完整的税收优惠政策
新税法的颁布和实施将把减免税的权力交还国务院，以免出现过多的减免税现象。同时，税法还以法律的形式规定了各种税收优惠政策，例如：高新区的高新技术企业减征15％的税；新成立的高新技术企业自生产之日起两年内免征所得税;以“三废”为主要原料的企业可以在五年内减免所得税；企事业单位进行技术转让及相关咨询，服务，培训等，暂时免征年纯收入30万元以下所得税等企业应加强这方面的优惠政策研究，努力通过调整收入，使企业享受各种税收优惠政策，最大程度地避税，增强实力。
同时，该国各地的经济开发区如雨后春笋般涌现，它们提供的投资条件非常诱人。他们中的大多数根据几年免征企业所得税和各种费用吸引资金，技术和人才。如果您的企业是高科技行业或鼓励性行业，那么此类优惠条件当然将成为公司避税的优先事项之一。
定价转移
转让定价方法是公司避税的基本方法之一。它指的是这样的事实，参与产品交换和销售以分享利润或转移利润的经济活动的双方不是按照市场公平的价格它是一种基于企业共同利益的产品定价方法。使用这种定价方法的产品的转让价格可以高于或低于市场公允价格，以达到减少或免税的目的。
转让定价避税原则通常适用于具有不同税率的关联公司。通过转让定价，高税率公司的部分利润将转移到低税率公司，最终将减少两家公司支付的税款总额。
由于无法公开的原因，某些公司和我们联系过的公司对逃税的匿名化是匿名的。公司A的总部位于沿海经济特区，并享有15％的优惠所得税率。其产品的生产由位于中国的A公司和B公司（其按33％的比例税率）完成。甲公司每年从乙公司购买一百万种产品，并将其出售到国外。购买价格为每件6.8元，销售价格为每件8.3元。显然，该产品的生产成本为5.2元/件，因此两家公司应交的利税已经非常明显：
甲公司的年利润=（8.3-6.8）×100 = 150（万元）
A公司应缴所得税= 150×15％= 22.5（万元）
乙公司的年利润=（6.8-5.2）×100 = 160（万元）
乙公司应交所得税= 160×33％= 52.8（万元）
A和B总共缴纳了所得税= 22.5 + 52.8 = 75.3（万元）
为了避税目的，可以将高税率的B公司的部分利润转移给A公司。我们已经知道，甲公司向乙公司购买的产品的单价为6元，现在仍以8.3元出售，则：
一家公司的年利润=（8.3-6.0）×100 = 230（万元）
A公司缴纳的所得税= 230×15％= 34.5（万元）
乙公司的年利润=（6.0-5.2）×100 = 80（万元）
乙公司应交所得税= 80×33％= 26.4（万元）
甲公司和乙公司缴纳的所得税= 34.5 + 26.4 = 60.9（万元）
两家公司A和B的利润转移前后，两家公司的年利润总额为：150 + 160 = 310万元；利润转移后的总利润为：230 + 80 = 310（万元）。利润转移前后，两家公司的利润总额仍然相等，但是在采用转让定价后，两家公司应缴纳的所得税减少了75.3-60.9 = 14.4万元。只要一个企业可以找到两个税率差异较大的区域，并在两个企业之间进行贸易与合作，贸易量越大，可以节省的税收就越多。
分担费用
企业生产经营中发生的各种费用，应当按照一定的方法摊销为成本。费用分摊是指在保证企业必要费用的前提下，公司试图从帐目中找到余额，以便将费用分配到最大可能的成本，从而最大程度地避免税收。
常用的成本分配原则通常包括实际成本分配，平均摊销和不定期摊销。只要我们仔细分析折旧的计算方法，就可以总结出一般规律：无论采用哪种分配方式，只要成本尽可能早地包含在成本中，则早期成本就越大成本，最大程度地实现避税的目的。至于哪种分配方法可以最有效地帮助企业达到最大的避税目的，则需要根据预期支出的时间和金额进行计算，分析，比较和最终确定。
通过名义融资避税
的原则是使用某些融资技术，使企业能够达到最高的利润水平和最低的税负水平。一般来说，生产和经营企业所需资金的途径主要有三种：1.自我积累：2.借款（金融机构贷款或发行债券）； 3.发行股票。自累积红利是企业税后分配的利润，股票发行应支付的股利也是分配税后利润的一种方式。它们都不能抵消当期应交的所得税，因此无法达到避税的目的。
贷款利息费用从税前利润中扣除，可用于抵销利润并最终避税。
资产租赁
租赁是指一种经济行为，在这种经济行为中，出租人在收取租金的条件下，在合同或合同规定的期限内将资产出租给承租人。从承租人的角度来看，租赁可以避免购买机械设备的负担和设备过时的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润并实现避税。
以上方法只是我们从与公司财务人员联系中学到的一些方法和技术。我们认为，必须有更明智的方法来逃避企业界的税收。但是无论如何，我们必须提醒大家：避税必须合法合法，否则会背离本文的初衷和初衷！
从头到尾，我们都强调逃税的“合法性”。党的十六大和十届人大胜利后，加快了中小企业发展的号角。目前，许多中小企业的经营状况并不容易。如何实现中小企业强大的创新能力和经济活力，是合法避税，免税的可行途径。