[1]万志宏。加强税收筹划，促进企业利益[J]。公用事业会计，2006，（04）。
[2]颜双标。做好税收筹划，使企业价值最大化[J]。云南地税，2006，（06）。
[3]张应福。企业税收筹划研究[J]。企业经济学，2007，（10）。
[4]李宝峰。中小企业税收筹划的实践分析[J]。企业家的半月刊（理论版），2007，（10）。
[5]陈爱云。企业税收筹划的应用［Ｊ］。经济学家，2007，（02）。
[6]赵锡海。企业税收筹划的现状分析及对策[J]。经济论坛，2007，（03）。
[7]秦新梅。企业税收筹划的应用探讨[J]。商业状况（教育与经济研究），2007，（02）。
[8]谭应燕。新所得税法下的企业税收筹划[J]。现代商业，2007，（29）。
[9]赵静。中国税收筹划的现状与可行性分析[J]。内蒙古统计，2007，（05）。
《 2006年最新版中国现行税收优惠政策及税收筹划和运作的实际应用》
第1部分：中国的税收制度和税收优惠政策
第一章中国税收制度
第2章税收优惠的概念和分类
第3章优惠税收方式
第2部分，按税收优惠的税收政策
第一章营业税的税收优惠政策
第二章所得税优惠税政策
第三章资源和财产税的优惠税收政策
第4章目的，行为税优惠税政策
第五章农业税优惠税政策
第三部分按行业划分的税收优惠政策
第一章农业，林业，畜牧业和渔业的税收优惠政策
第2章对能源和交通运输业的税收优惠政策
第三章金融，保险和证券业的税收优惠政策
第4章对科技和新兴产业的税收优惠政策
第5章针对文化，教育，体育和卫生设施的优惠税收政策
第6章：公民福利和社会保障的税收优惠政策
第七章行政，司法和公用事业税收优惠政策
第四部分按地区划分的税收优惠政策
第1章西部大开发的税收优惠政策
第二章经济发展和开放区的税收优惠政策
第3章开放城市的税收优惠政策
第4章出口加工和自由贸易区税收优惠政策
第五章其他地区的税收优惠政策
第五部分有关外交事务的税收优惠政策
第一章出口税收优惠政策
第2章进口税收优惠政策
第三章有关外交事务的税收优惠政策
第6章企业税收筹划的基本技巧
第1章税收筹划的基本分析
第2章用于税收筹划的基本税法知识
第3章用于税务筹划的基本会计知识
第4章纳税基本法律知识
第5章税收筹划的基本操作技巧
第7章关于税收优惠平台的应用和税收筹划的新思路
第一章税收筹划的新观点
第2章税收优惠税收平台在税收筹划中的应用
第3章税收筹划的技术方法
第4章按税收类型进行税收筹划的新思路
第五章经济周期中税收筹划的新思路的应用
第8章公司税收会计税收会计和会计处理技巧
第1章公司税会计的内容和方法
第2章公司税务会计和税务会计技巧
第3章税务会计技巧
第4章公司税务会计税务检查响应技巧
第9章公司法律节税，避税和转移计划技巧
第1章企业纳税人的权利和义务
第二章企业合法的税收节省和税收节省计划
第3章企业节税计划的基本技巧
第4章企业的合法避税和避税计划
第5章企业避税计划的基本技巧
第6章：公司转移计划技巧
第七章节税，避税和转移计划的比较分析
第10章税收优惠政策和税收筹划的经典案例分析
第1章使用优惠税收政策进行税收筹划的经典案例分析
第2章企业法律节税计划的经典案例分析
第三章企业法律避税计划的经典案例分析
第4章公司税收负担转移计划的经典案例分析
加入世贸组织为中国公司实施跨国经营提供了广阔的国际平台，但与此同时，这些公司也将面临更加激烈的国际竞争。进入国际市场后，如何在激烈竞争的国际市场中立足并获得全球竞争优势是跨国公司的头等大事。通过积极借鉴西方跨国公司的经营方式，结合中国企业的实际情况，充分利用各国的税收政策和税收制度的差异，对中国企业提高国际竞争力具有重要意义。他们进行国际税收筹划，以达到利润最大化的目的。业务策略之一。
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1.国际税收筹划
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国际税收筹划是指跨国纳税人在税法允许的范围内使用法律方法减轻或消除税收负担的行为。国际税收筹划是国际背景下国内税收筹划的延伸和发展。其行为不仅跨越税收领域，而且涉及两个以上国家的税收政策。因此，国际税收筹划比国内税收筹划更为复杂。
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对国际税收筹划的理解是广泛而狭窄的。广泛的理解是，国际税收计划包括国际税收节省计划和国际避税计划。国际节税计划不仅是合法的，而且纳税人计划的实施也符合东道国的立法意图；从表面上讲，国际避税也是合法的，但是纳税人通过在税法中钻漏洞来达到减税目的，这违反了东道国的立法意图。狭义的理解是，国际税收筹划仅指国际税收节省计划。从实践的角度来看，许多外国跨国公司在经营中都有不同程度的避税行为，并实施了广泛的国际税收筹划战略。由于中国的跨国公司进入国际市场较晚，规模小，竞争力弱，为了在国外运营中为了最大化利润和尽快提高其国际竞争力，除了实行狭窄的国际税收外规划，他们也应该适当使用某些国际避税做法。
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“国际税收筹划”在中国仍然是一个新概念，但长期以来一直是世界范围内企业投资，财务管理和商业活动中的重要活动。世界各国（或地区）的税收类型，税率和税收优惠政策差异很大，为跨国企业开展国际税收筹划提供了广阔的空间。经济全球化，贸易自由化，金融市场自由化和电子商务的发展使国际税收筹划成为可能。在科学技术进步，通讯发达，交通便利的条件下，跨国公司资金，技术，人才，信息等生产资料的流通更加便捷，为国际税收筹划提供了条件。大型跨国公司通常会聘请税务专家来为公司进行税收筹划。例如，以生产日用品而闻名的联合利华（Unilever）在全球设有子公司。面对各国复杂的税收制度，母公司聘请了45名高级税务专家来进行税收筹划。仅一年的“节税”就为公司增加了数百万美元的收入。弦7
这里应该指出，税收筹划的概念非常灵活，并且是相对的概念。由于不同国家的法律标准存在很大差异，并且各国法律在不断完善，因此跨国纳税人采取合理的税收筹划行动以减轻另一国家或同一国家的税收负担在不同时间，有时应将其视为应禁止的避税行为，甚至是逃税行为。当前，世界上所有国家都将反避税作为其国家税收工作的重点，并加大了反避税的力度。许多国家制定了特殊的反避税法规，这无疑将对我们的跨国商业企业的国际税收筹划具有重要意义。大困难其中一部分被发送到国外，不能享受税收优惠。此外，子公司的损失不能汇入国内总部。由于分公司和总公司是同一法人企业，因此在经营过程中产生的损失可以汇入总公司账户，减少公司收入。因此，在进行跨国经营时，可以根据东道国的情况采用不同的组织来达到减轻税收负担的目的。例如，在海外公司成立期间，由于损失的可能性很高，因此可以采用分支公司的组织形式。当海外公司开始盈利时，如果可以及时将其转换为子公司形式，则可以获得许多分支机构无法获得的税收优惠。（2）就股份公司和合伙企业的选择而言，许多国家对公司和合伙企业实施不同的税收政策。因此，在分析比较税基，税率结构，税收优惠政策，投资所在地的具体税收政策等前提下，中国境外投资公司应选择综合税负较低的组织形式。 。组建自己的海外公司。
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（3）在关联企业交易中使用转移定价进行国际税收筹划字符串5
转移定价是指以下事实：在国际税务事务中，价格由交易的参与方人为确定，而非独立的参与方根据正常交易原则确定公平市场中的价格。转让定价过程是一个非常机密和复杂的任务。跨国公司转让定价策略的具体方法大致如下：（1）子公司的成本受到控制零件和半成品等中间产品交易价格的影响。（2）通过控制对海外子公司的固定资产的售价或使用期限，影响子公司的成本。（3）通过提供贷款和利息影响子公司的成本。（4）转让专利，专有技术，商标和制造商名称等无形资产收取的特许权使用费水平会影响子公司的成本和利润。（5）通过技术，管理，广告和咨询等人工成本影响海外公司的成本和利润。（6）通过销售产品，给予海外公司更高或更低的佣金和返利，或使用母公司控制的运输系统和保险系统，对子公司收取更高或更低的运输，装卸和保险费用费用，影响到海外公司的成本和利润。弦5
在现代国际贸易中，跨国公司在内部交易中占很大比例。因此，通过利用其在世界范围内的高低税率差异，可以使用转让价格来转移利润，从而减轻公司的总体税负。从而确保整个公司获得最大的利润。当前，各国都将转移定价避税作为反避税的首要目标，并制定了转移定价税制，这使得跨国企业难以将转移定价用于国际税收筹划。但是，为了吸引外国投资，增加就业并发展自己的经济，转让定价税制的法规和具体实施往往很严格，这反过来又为跨国企业使用转让定价进行税收筹划提供了更大的灵活性。弦3
（4）通过避免建立常设机构来进行国际税收筹划
常设机构是指企业开展全部或部分业务的固定场所，包括管理场所，分支机构，办公室，工厂，经营场所等。目前，它已成为许多缔约方确定是否对非居民业务利润征税的标准。对于跨国公司而言，避免设立常设机构还可能避免在非居民国中承担有限的纳税义务，尤其是当非居民国的税率高于居住国的税率时。因此，跨国公司可以通过货物存储，库存管理，货物购买，广告，信息提供或其他辅助业务活动在非居民国家实现免税，而无需建立常设机构。跨国公司应从全球宏观角度审视问题。追求每个税负的最小化并不意味着总税负是最小的，追求最小税负并不意味着一定的最大收入。例如，为了减轻预扣税的负担并与某个国家严格联系，尝试使用该国与其他国家之间的税收协定，但该国征收沉重的所得税。另一个例子是，一个国家的税收情况良好，但该国的经济环境和地理环境非常恶劣。
4.有长远的眼光。税收筹划应该是前瞻性的，不能杀死鸡和鸡蛋，并且在追求直接利益时无视长期利益。中国的跨国公司应制定长期的总体税收计划和业务计划。