税收抵免技术税收抵免技术是指一种税收筹划技术，可以增加税收抵免的数量并在合法和合理的情况下提供绝对的税收节省。税收抵免额越大，税收抵免额越大，应纳税额越小，税收减免幅度越大。
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讨论获得明显收益后税收筹划的隐患。
法律陷阱：税收筹划的前提是，税收筹划计划必须符合税收法律法规的要求。但是，许多计划计划仅将目标固定在“节税”上，并使用它来设计计划，而与现行法律无关。，法规中的一些限制，从而错误地进入了计划的法律陷阱。
成本陷阱：问题的症结在于，计划人员经常将其计划目标限制为“节税”，而忽略了成本效益原则。在实践中，成本陷阱通常有两种表现形式：（1）计划成本超过计划收益（2）单一税收筹划成功，而全面税收负担计划失败
财务决策陷阱：某些计划方案违反了使企业的税后利润最大化的目标，而忽略了财务决策中必须考虑的运营风险和财务风险，这会影响公司做出正确的财务决策。根据决策的不同性质，可以将其分为投资决策陷阱和融资决策陷阱。
税收筹划的隐性成本：纳税人采用计划的税收筹划计划所放弃的收益，以及因实施失败而给企业造成的损失
税收筹划的显式成本：选择和实施税收筹划计划时发生的所有费用。
我也在寻找第二个问题
1.退税技术
退税技术是指税收筹划技术，可使税务机关退还纳税人支付的税款并在合法合理的情况下直接节省税款。对于已经缴纳的税款，退税无疑是偿还所缴税款和减税。退税额越大，减税越多。
退税的技术特点：
（1）绝对节省税款。退税技术采用绝对节税的原则，直接减少了纳税人支付的绝对税额，属于绝对节税的税收筹划技术。
（2）技术相对简单。退税技术的减税一般可以通过简单的退税公式来计算，有些国家还给出简化的公式，从而简化了减税的计算，因此退税技术相对简单。
（3）应用范围很小。退税通常仅适用于某些行为的纳税人，因此退税技术的范围相对较小。
（4）存在某些风险。国家之所以使用退税来鼓励某些行为，例如投资，通常是因为这种行为存在一定程度的风险，这也使得使用退税技术进行税收筹划具有一定程度的风险。
退税技术要点
（1）尽量增加退税项目的数量。在合法合理的情况下，尝试争取更多的退税待遇。在其他条件相同的情况下，退税项目越多，退还的退税额就越多，因此将减少更多的税收，从而使退税额最大化，从而最大程度地节省税款。
（2）尝试使退税最大化。在合法和合理的情况下，请尝试最大程度地退税。在其他条件相同的情况下，退税额越大，退税额越大，因此减税越多，从而使退税额最大化，从而节省税款。
2.延迟缴税技术
延期纳税技术是指税收筹划技术，可使纳税人推迟纳税，并且在法律和合理情况下具有较高的税收效率。纳税人本期递延缴纳的税额并没有减少纳税人的绝对应纳税额，而是相当于获得无息贷款，可以增加当期纳税人的现金流量，使纳税人拥有更多的资金。本期增加流动资金用于资本投资；由于通货膨胀和货币贬值，今天的一美元比将来的一美元更有价值。由于货币的时间价值，也就是说，今天投入的额外资金可以产生收入，因此将来可以获得更多的税后收入，相对减少税收。
递延税款的技术特征
（1）相对节省税款。递延纳税技术采用相对节税的原则。一定时期内的绝对纳税额没有减少。它是利用货币的即时价值来减少税收。它是一种相对节税的税收筹划技术。
（2）技术很复杂。大多数递延税涉及金融体系各个方面的许多法规和其他技术，
它涉及财务管理的各个方面，并且需要一定的数学，统计和财务管理知识。只有通过更复杂的财务计算才能比较各种递延税和节税方案，然后我们才能知道相对的减税和技术复杂性。
（3）应用范围很大。通过采用税法的递延纳税规定，会计方法选择方法等规定，可以将递延纳税技术作为节税的税收筹划技术，几乎适用于所有纳税人，应用广泛。范围。
（4）具有相对的稳定性。递延税款主要使用财务原则，而不是某些相对高风险且易于更改的政策。因此，递延纳税和节税技术是相对确定的。
延税的关键技术要点
（1）最多递延税项。在合法合理的情况下，尝试使更多的项目推迟纳税。在其他条件下，包括一定时期内相同的总纳税额，递延税项项目越多，当期缴纳的税额越少，现金流量越大，可用于扩展营运资金和投资以及未来的资金就越多。收入越多，减税就越多。最大化延税项目可以最大程度地节省税收。
（1）最易扣除的物品。在合法和合理的情况下，请尝试使更多的项目能够扣除。在其他相同条件下，扣除的项目越多，税基越小，应纳税额越小，因此节省的税款就更多。最大限度地减少扣除额可以最大程度地节省税收。
（2）最大化扣除额。在合法和合理的情况下，请尝试最大程度地减少各种扣除额。在相同条件下，扣除额越大，税基越小，应纳税额越小，因此节省的税款就更多。最大化扣除额可以最大程度地节省税收。
（3）最早的扣除。在合法合理的情况下，请尝试在最早的纳税期内进行扣除。在其他相同条件下，扣除额越早，早期支付的税额越低，早期现金流量越大，可用于扩展营运资金和投资的资金就越多，未来的收入就越多，因此减税相对较多。最早的扣除可以最大程度地节省税收。例如，国家允许公司以两种方式扣除客户招待费：一种是根据公司销售收入的一定百分比进行扣除。另一个是根据限制金额扣除实际的客户娱乐活动。每年拥有几乎相同客户招待的公司可以通过选择其他在其他类似条件下扣除客户招待的方法来节省更多税款。
5.免税技术
免税技术是指使纳税人成为免税人，或者使纳税人能够从事免税活动，或者使税收对象成为免税对象并在合法和合理的情况下免税的税收规划技术。免税人员包括自然人免税公司，免税公司和免税组织。各国通常出于不同目的而有两种免税类型：一种是免税免税，它仅是对纳税人的税收优惠的补偿。另一种是免税免税，这是对纳税人的。说这是获取财务利益。免税免税通常是在特殊情况下或特殊情况下获得的，通常只能弥补损失。因此，税收筹划不能使用它来达到节省税收的目的。只有获得国家激励型税收减免，才能达到节税的目的。
免税技术的功能：
（1）绝对节省税款。免税技术采用绝对免税的原理，直接免除纳税人的绝对税额，属于绝对免税筹税技术。
（2）技术很简单。免税技术不需要使用数学，统计，财务管理和其他知识来进行税收筹划，无需复杂的计算甚至计算或比较，就可以知道是否可以节省税款，该技术非常简单。
（3）适用范围狭窄。免税是特定纳税人，税收对象和情况的减少。例如，他们必须从事特定的行业，在特定的地区经营，并满足特定的条件。这些不是每个纳税人都能或愿意做的事情。。因此，免税技术通常不能普遍适用，并且适用范围狭窄。
（4）存在某些风险。在可以使用免税技术的企业的投资，运营或个人活动中，通常存在被认为投资收益低或风险高的领域，行业，项目和行为。例如，投资高科技企业可以获得免税待遇，也可能获得超过社会平均水平的投资回报，也可能有很高的增长，但是风险也很高，由于投资错误而导致的投资失败很可能使免税变得毫无意义。
免税技术的重点：
（1）尝试争取更多的免税待遇。在合法合理的情况下，争取免税待遇，并争取尽可能多的项目享受免税待遇。与缴税相比，免税是减税。免税越多，减税越多。
（2）尽量延长免税期限。在合法合理的情况下，请尽量延长免税期限。许多免税都有时间限制。免税期越长，节省的税款就越多。例如，国家以普通税率向普通企业征收所得税。对于A经济开发区的企业，从开始营业起就有3年免税规定。对于B经济开发区的企业，从开始运营起有5年的时间免税法规。然后，如果条件基本相同或利弊基本抵销，则公司可以前往B经济开发区，以便获得免税待遇并最大化免税期，从而减少合法的更多税收和合理的情况。。
6.拆分技术
分割技术（splitting technique）是指一种税收筹划技术，它允许在两个或多个纳税人之间分配收入和财产，以在合法和合理的情况下直接节省税款。出于收入调节，所得税和一般财产税等社会政策考虑，各个国家/地区通常使用累进税率。税基越大，适用的最大边际税率越高。在两个或多个纳税人之间分配收入和财产可以将税基降低到较低的税率水平，从而降低最大边际适用税率并节省税款。例如，应纳税所得额2万元的适用税率为20％，2万至4万元的应税所得适用税率为40％。一对夫妇结婚后，妻子将定金交给没有定金的丈夫。缴纳个人所得税时，丈夫的年度应纳税股息为2万元，利息为2万元，妻子没有应纳税所得额。这时候，老公收入2万元，按40％的税率征收。但是，如果丈夫将保证金返还给妻子，并允许妻子分担利息收入，那么夫妇年收入40,000元的最高边际税率将从40％降低至20％，税将减少40万元1.2-0.8）。拆分技术节税与节税技术的区别在于，前者通过合法合理地降低纳税人的税基来节省税款，而后者则通过不降低税基来节省税款。前者它主要使用国家社会政策，而后者主要使用国家财政政策。
拆分技术的功能
（1）绝对节省税款。分割技术采用绝对节税的原理，直接减少了纳税人的绝对税额，属于绝对节税筹划技术。
（2）适用范围狭窄。一些公司倾向于通过拆分为多个小企业并强行划分收入来降低其适用税率。因此，许多国家认为这是一种避税措施。为了防止企业将小企业的税收待遇用于避税，一些国家制定了针对企业收入分配的反避税条款，因此分割技术一般只适用于自然人的税收筹划。然而，即使是自然人，适用人和拆分项目也受到限制，条件也相对苛刻，因此拆分技术的应用范围狭窄。但是，狭窄的适用范围并不意味着不能使用。一些国家税务局免费发给纳税人的一些税收宣传手册还指导纳税人如何分割收入和财产以节省税款。
（3）技术更加复杂。使用拆分技术减少税收不仅受到许多税收条件的限制，而且还受到拆分参与者和其他复杂因素等许多非税收条件的影响，因此技术更加复杂。
拆分技术的要点
（1）合理化分割。除了合法以外，使用分割技术节省税款还应特别注意合理分配收入或财产。例如，为了使分割合法和合理，请严格按照税务局小册子的指导进行收入和财产的分割。我们上面给出的是合法合理分割的一个示例。如果不这样分割，那么不熟悉税法的夫妇将不得不缴纳更多的税，而通过分割，他们将减少税收。
（2）最大限度地节省税收。在合法合理的情况下，尝试通过拆分技术寻求最大程度的减税。例如，一对英国夫妇以丈夫的名义拥有40万英镑的共同财产，并育有一子。丈夫的想法是，如果他先死，他将把共同财产留给妻子，因为英国法规允许丈夫免除妻子的遗产税，妻子将在死后将财产留给儿子，该财产没有被两次征税案件。丈夫寻求税务建议，税务顾问向他建议，正确的做法是在其一生中将400,000英镑的共同财产分成两部分，给他留下231,000英镑的财产，然后将169,000英镑的财产转让给妻子"的名字。他死后，他将财产留给儿子。妻子去世后，他将自己财产的一部分留给儿子。这是因为尽管丈夫遗赠给丈夫后，丈夫的财产免税，但妻子去世时遗留给儿子的遗产部分超过231,000英镑，应缴纳67,600英镑的英国税磅为40％。英国的遗产税是由单独的夫妻税收申报系统实施的。在遗产税中，每个人都享受231,000英镑的免税额。每个人都会发现一个税收陷阱，那就是每人只有233,000英镑。免税额。因此，丈夫一生中将共同财产分成两部分，每部分少于231,000英镑，夫妻可以将自己的部分财产保存给儿子，这可以减少67,600英镑的遗产税。
7.选择有利的生产性投资行业进行税收筹划
根据不同时期的社会发展计划和行业方向，国家针对不同行业制定了不同的税收政策。投资者可以根据国家产业政策和税收优惠差异选择投资行业，从而减轻税收负担。其目的还反映了政府的产业政策取向。内资生产企业税收优惠政策相对较少，主要是对新建企业，产品出口企业，福利生产企业等实行一定的减免，但期限一般不长，主要有以下几种：类型可供选择。
{1}以废水，废气，废渣和其他废物为主要生产原料的内资企业可以在5年内减免企业所得税。
2）在技术转让过程中，与技术转让有关的内资企业和技术转让，技术咨询，技术报告，技术培训的年净收入低于30万元的，暂定免征企业所得税。
3）增值税适用于农产品，自来水，暖气，空调，热水，煤气，书籍，报纸，杂志，饲料，肥料和农药的13％的优惠税率。免税零税率适用于出口货物。
4）国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，除按15％的税率减免企业所得税外，对于新设立的企业，还应缴纳企业所得税自生产之日起两年内免税。
5）如果新成立的城市劳工和就业服务企业的雇员人数超过企业总数的60％，经主管税务机关批准，可免征3年的企业所得税。劳动就业企业的免税期届满后，新安置的失业人员占原企业从业人员总数的30％以上的，经批准可以减半企业税。由主管税务机关负责。
6）由民政部门运营的福利工厂和由街道办事处运营的非中途社会福利生产单位，其中“四名残疾人”的安置占生产人员总数的35％以上，暂时免征企业所得税；如果“四残”人员占生产人员总数的10％以上，不足35％，企业所得税减半。企业选择这些行业时，必须仔细计算并比较预期收益和所付出的成本。他们决不能放弃自己的优势以节省税款并改变生产形式和生产内容。结果，它们造成的损失大于收益。