税收筹划对企业来说是非常重要的一环，但是目前，中小企业或大型企业对此工作并不十分重视。税收筹划的当前状态是商业意识还不够。税收筹划是企业在不违反国家法律制度的前提下，采用合理的方法避税的一种方式。您可以从教科书税收筹划中找到一些要点。首先，感谢您当前遇到的问题，其次，是问题的原因，为什么忽略了它，以及第三，是解决方案。
国内企业税收筹划中存在的问题
（1）需要改善税收筹划和发展的税收环境；
当前，随着国内经济参与全球化进程的速度进一步提高，国内税法以惊人的速度变化，各种税收规定在短短几年内不断变化和更新。由于国内税收发展环境的不完善和不完善，企业纳税人难以充分把握税法的内涵，难以扩大税收筹划的适用范围，难以针对性地制定税收筹划。
（2）税收筹划的目标是单一的，并且只考虑最轻的税收负担因素；
对于税收筹划，目前大多数国内企业仍然存在这样的误解，即税收筹划的目的仅仅是为了减轻企业的税收负担，并使某种税收类型的税收负担最小化。实际上，企业的经济活动是一个连续而复杂的过程，企业所涉及的税收类型通常不是独立的，而是多种税收类型相互交织并相互影响。因此，企业不应将税收负担最小化作为税收筹划的唯一目标，而应最大化企业的整体利益并将其与公司的业务活动和财务活动相结合。
（3）强调加强税务机关的权力，而无视纳税人应享有的权利；
目前，国内税收机关中纳税人之间的关系通常被定义为管理与监督之间的关系，监督与监督之间的关系，过分强调税收机关代表国家对纳税人的监督和管理，要求纳税人遵守，控制和执行义务，纳税人通常被税务机关视为“管理人”。结果，纳税人自己的权利被忽略了。纳税人通常很难发挥主动性，很难与纳税人建立良好的互动关系。税收被认为是不可避免的负担。
（4）企业内部财务人员在进行税收筹划时存在风险
为了节省成本，许多企业主要通过内部财务人员执行特定的操作来进行税收筹划。尽管内部财务人员熟悉该部门的运作和运作，但税务计划是一项高度专业的任务。企业内部财务人员受其自身知识和利益的限制，很难理解财务会计，法律和管理。在税收筹划中，可能会有一种思想不周全或a幸的心态。这将导致税收筹划方案的可行性不足，潜在风险较大，并且不能有效地发挥税收筹划的价值效应。
税收筹划是在运营中寻求公司行为与政府政策意图的最佳结合。成功的税收筹划不仅可以减轻运营商的税收负担，还可以实现政府在税收法规中的政策意图。，对企业有利。因此，在现阶段，税收筹划自然会成为企业管理的有机组成部分。
在市场经济条件下，税收筹划是纳税人的必然选择。市场经济的特征之一是竞争。为了使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，他们必须对企业的生产和经营进行全面和多层次的运营。企业要依法征税，必须依法纳税，这是企业规划的重点。
随着中国改革开放的不断深入和企业自主权的提高，在成为独立核算，独立管理和自负盈亏的过程中，企业变得越来越具有自我意识和主观利益观念。 。由于税收是免费的，因此纳税是资金的净流出和既得收入的损失。如何在不违反税法的前提下提前调整企业经营行为，充分利用税收优惠政策，从法律上节省税收负担，对公司的生产经营业绩产生重大影响已成为现代财务管理面临的紧迫问题。。
随着改革开放的不断深入，在大量外资流入的同时，中国企业也在国外取得了长足的进步。涉外企业的增加不仅引发国际税收管辖权的一系列冲突和协调，还需要国家的宏观调控。而且，外资企业具有较强的税收筹划意识和能力。税收筹划需求增加竞争力。
强制税功能使纳税活动受到法律的约束，企业必须依法纳税。随着税收征管体系的不断完善，国家加大了偷税逃税的力度。如果使用盗窃，欺诈和拖欠税款等非法手段减少应纳税额，纳税人不仅要承担受到税法制裁的风险，而且还必须影响企业的声誉，并对企业的正常生产经营产生负面影响。企业。企业必须寻求合法和合理的手段来追求其财务目的，即只有在不违反税法和税法的立法意图的情况下将税负降至最低的情况。税收筹划已成为纳税人的必然选择。
对现代企业进行税收筹划具有重要意义。
企业税收筹划有利于提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。税收筹划作为企业财务的重要领域，以资本流动为中心，其目的是最大限度地提高企业的整体利益。首先，在做出各种财务决策之前，公司应进行详细，合理的税收筹划，以帮助规范其行为并制定正确的决策，使整个企业的业务和投资行为合理，合法，财务活动健康有序。 ，并且业务活动得以实现。良性循环。其次，规划活动有利于促使企业进行认真的规划，节约支出，减少浪费，从而提高企业的经营管理水平和经济效益。第三，税收筹划是一个复杂的系统工程。税收法规和政策在一定时期内具有一定的适用性，相对规范性和严格性。企业要达到合法的“节税”目的，就必须依靠加强自身的管理，财务会计和财务管理。只有这样，才能最好地实现计划的计划。因此，税收筹划的实施也有利于规范公司会计核算，加强财务核算，尤其是成本核算和财务管理，以及促进公司管理。
（4）从投资合伙人的角度来看，除股份公司所得税外，股份公司的营业利润还应按投资者分配的股利缴纳个人所得税，而合伙企业的营业利润不缴纳公司所得税。所得税，仅是证券交易所的收入。个人所得税;外商投资企业中的紧密合作企业享受国家对外商投资企业的税收优惠政策，而宽松的合作企业部分享受外商投资企业的税收优惠政策；总公司的分支机构不是独立的尽管其某些法人负有税收义务，但他们无法在该地区享受税收优惠待遇，子公司不仅可以独立参与市场经济活动，而且可以在注册地区享受税收优惠。[3]（P205）
由于企业的经营目标不同，应根据自身情况谨慎选择投资方向，投资地点，投资方式和投资伙伴，从而达到减轻税收负担的目的。
3.商业过程中的税收筹划
在业务过程中，税收筹划是根据一系列规定进行的内部会计活动，例如收入确认原则，成本会计方法，计算程序，成本分配，利润分配等。国家制定的财政政策。通过有效的税收筹划，可以使收入，成本，费用和利润达到最佳价值，从而达到减轻税收负担的目的。但是，一旦确定了公司的财务政策，就不能随意更改它，因此在选择财务政策时必须具有前瞻性。
在市场经济条件下，中小企业必须在激烈的竞争中立于不败之地，他们必须加强内部管理，降低运营成本并提高经济效率。税收筹划（Taxplaning）是指在法律范围内预先计划和安排商业，投资和金融活动，充分利用税收优惠条件，并选择最佳税收计划以实现最低税收负担的纳税人以改革为目的的税收筹划。税收筹划是企业财务管理的一部分。其实质是依法合理纳税，最大程度地降低税收风险，最大程度地提高企业的经济效益。它具有合法性，合理性，计划性和目的性的特征。税收筹划与逃税，逃税，逃税或抵制不同，它是在不违反法律的前提下进行的。中小企业进行税收筹划的方式很多，贯穿企业财务管理活动的全过程。现在，我对在融资，投资和运营三个主要领域的中小企业税收筹划有一个简短的看法。
1.融资过程中的税收筹划
募集资金是企业开展业务活动的先决条件。企业可以从各种渠道以各种方式筹集所需的资金。一般来说，从税收筹划的角度来看，企业的融资方式可以分为（1）债务融资（包括：银行和非金融机构的贷款或企业贷款，企业内部融资，债券发行等）。 ）（2）股权融资（包括企业自筹，股票发行等）（3）其他融资（租赁，信贷购买等）三种形式。[1]（P44）从纳税的角度来看，这些融资方式的税收后果大不相同，这需要融资决策。筹款决策中的税收筹划可以帮助公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者的收入。在正常情况下，内部公司筹集资金和企业间借贷的方法最好，其次是金融机构贷款和自我积累。原因是内部集资和公司间借款最容易减少和减少应纳税利润的规模。在公司股票和债券融资方面，债券发行比股票发行更具优势。这是因为发行债券所产生的手续费和利息支出可以计入金融体系下企业的建设或财务支出。财务费用可以扣除税前的税款，企业可以少缴纳所得税。通过有效的税收筹划，可以使收入，成本，费用和利润达到最佳价值，从而达到减轻税收负担的目的。但是，一旦确定了公司的财务政策，就不能随意更改它，因此在选择财务政策时必须具有前瞻性。