1.从大规模报告中发现案件的来源。2.从市场检查中发现案件的来源。3.通过例行年度检查和检查发现案件的来源。4.该案的来历是从专项整治中发现的。
反避税措施：
1.通过纳税人的国际转移防止国际避税的措施
2.通过国际转移应税对象防止国际避税的措施
3.防止使用避税天堂避税的措施
企业所得税的结算和缴纳最重要的内容之一就是税收调整。税收调整主要是调整税收差异，包括收入调整，扣除额调整，资产调整以及一些特殊事项调整。
特殊税收调整是反避税调整，是针对纳税人特定税收事项的调整，包括针对纳税人转让定价，资本稀疏，成本分摊，受控外国企业和其他避税情况的税收调整。
常规反避税管理属于特殊税收调整的类别。当纳税人实施的安排没有合理的商业目的并减少其应税收入或收入时，则不适用于转让定价，资本削弱，成本分摊，控制外国公司的反避税等具体规定，进行调查和调整。反避税管理的一般调整重点在于与公司关联交易不直接相关的避税安排，包括滥用税收优惠，滥用税收协定，滥用公司组织形式，使用避税天堂以及其他与税收相关的安排没有合理的商业目的。例如，外国公司享受税收优惠后，将通过人为安排将其关闭，然后成立一家新的同类公司再次享受税收优惠。
1.根据法律法规的变化，扩大案件来源。随着社会主义市场经济的发展，有关工商管理的法律法规日益增多，立法机关经常对法律法规进行梳理和整合。此时，随着法律法规的变化，掌握法律法规调整的要点，可以有效地发现案情。
2.根据季节的变化，找到案件的来历。随着四个季节的变化，违法行为将表现出不同的特征。对于此类违法行为，应针对执法人员，并着眼于季节特征，以找到案件的根源。例如，在春季耕作期间，有许多情况下的农业材料会生产和销售假农药，假肥料和假种子，这需要执法人员予以注意。
3.根据标准的制定，确定案件的来源。中国现行的产品质量标准包括国家标准，地方标准，行业标准和企业标准。随着技术水平的提高，产品标准不断提高。执法人员进行商品质量监督检查时，应当根据有关标准的制定划定可能的违法范围。
5.根据经济发展情况，找到案情的根源。近年来，出现了许多新的高度隐蔽的违规行为，给行政执法带来了困难。通过分析可以发现，这些违法行为的发生通常伴随着行业的快速发展或某些商品价格的急剧上涨。例如，随着食用油价格的持续上涨，许多非法行为假装是货真价实的，甚至被收取，甚至有一些情况下，精制的沟渠油被当作食用油出售。