税收筹划不同于逃税和避税。逃税和避税行为受到法律制裁，逃税和避税行为受到反避税限制，而税收筹划则不受限制。这是符合国家立法意图的合法经济和金融管理法案。因此，合理的税收筹划不仅可以合法化，而且可以降低企业成本，实现零税收风险。
通过合理的税收筹划可以获得什么好处
其次，合理的税收筹划可以节省企业成本，并实现利润最大化的目标。税收是公司享受政府公共服务的成本。纳税是每个企业都无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本和费用，而税收作为收入扣除在实现利润最大化的目标中起着至关重要的作用。通过提前安排经济活动，企业达到了在法定范围内减轻税收负担的目的，既承担了税收义务，又降低了企业的经营成本，为企业继续扩大再生产提供了财务保证。
而且，它有利于增强企业的竞争力。科学合理的税收筹划有助于提高企业的收入水平。如果企业能够充分理解税收优惠政策，合理运用税收优惠政策，将大大减轻企业的税收负担，从而扩大企业的利润。
因此，税收筹划对企业非常重要。合理的税收筹划不仅对企业有利，而且对企业没有任何危害，甚至可能为企业带来更多的财富。
如果您听不懂，请随时与我联系。
税收筹划的风险实质上是由于各种原因而导致税收筹划活动失败的代价。具体来说，税收筹划的风险主要包括以下几个方面：首先，决策者之间存在误解。一方面认为税收筹划是财务人员的事，与其他部门无关，或者只要与税务局的关系良好，就可以通过畅通无阻的方式来解决问题等待，盲目操作，很容易形成税收风险。第二个是依法不纳税的风险，即企业的日常税收核算是按照表面或部分规定进行的。但是，由于缺乏对相关税收政策的掌握，逃税基本上形成了，从而导致了税收处罚。第三是在系统的税收筹划过程中，税收政策的完整性得不到充分的把握，从而导致税收筹划的风险。例如，公司重组，合并和分立过程中的税收筹划涉及多种税收优惠政策。如果没有系统地理解它，很可能会发生计划失败的风险。第四是没有实施和执行相关税收优惠政策的风险，例如“四残”比例不足给福利企业带来的好处，以及因“四残疾人”不足带来的与环境保护有关的税收优惠等。使用可再生资源的比例。
此外，存在计划成就和计划成本超过收益和损失的风险。例如，没有对企业状况进行全面的比较和分析，或者规划方向与企业的总体目标不一致。表面上有结果，但实际上企业没有从中受益。
税收筹划风险是客观存在的。企业在进行税收筹划时必须树立风险意识，认真分析可能导致风险的各种因素，积极采取有效措施预防和减少风险，避免陷入逃税和逃税行为。陷阱，从而达到税收筹划的目的。
首先，在税收筹划中建立风险意识并以预防措施为基础。
其次，及时系统地研究税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵。
第三，加强与地方税务机关的联系，充分了解地方税收征管的特点和具体要求。
第四，贯彻成本效益原则，最大限度地提高企业的整体效益。
第五，在“外部大脑”的帮助下，聘请税务筹划专家来提高税务筹划的权威性和可靠性。
二是在系统的税收筹划过程中，税收政策的完整性没有得到充分的把握，形成了税收筹划综合利用的风险。例如，在企业重组，合并和分离的过程中，涉及多种税收优惠措施。根据有关规定，在正常情况下，合并后的企业应当从资产转让中计算收入，并依法缴纳所得税。被合并企业前一年的亏损不能结转为被合并企业，但由被合并企业向被合并企业支付的费用或其股东的购买价中，现金，有价证券及合并后企业权益以外的其他资产，不高于所支付权益面值（或所付股本账面价值）的20％。合并后的企业可能不确认所有资产转让的收入或损失，也不计算所得税。合并前的所有企业所得税事项均由合并企业承担。前一年的亏损未超过法定赔偿期限的，合并后的企业可以继续使用弥补与合并企业在次年实现的资产相关的收入。在所有情况下，如果我们不能系统地理解和全面地掌握和使用它，就很容易彼此看不见，从而导致税收筹划失败的风险。
3.商业风险。税收筹划是一项合理且合法的预先计划行为，具有高度的计划性和前瞻性。实践证明，企业预期的经济活动变化对税收筹划的利益影响更大，有时直接导致税收筹划的失败。因为税收筹划的过程实际上是选择税收政策差异的过程。但是，无论差异如何，都应在一定的前提和条件下确定，即企业未来的生产经营活动必须符合所选税收政策要求的特殊性。这些特殊性在为企业提供税收筹划的可能性的同时，也对企业业务活动的某些方面（业务范围，业务地点，营业时间等）带来了限制，从而影响了企业自身的业务活动。灵活性。如果经济活动本身在项目投资后发生变化，或者对项目预期经济活动的判断是错误的，则很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件，这不仅不能达到目的。减轻税收负担，也可能增加税收负担。为了引导外资，我国现行税收制度对生产经营期限在10年以上的生产型外资企业实行“两减三减”的优惠所得税政策。但是，如果生产性外国企业也从事非生产性业务，并且该非生产性业务的收入超过该业务总收入的50％，它将失去“生产性”企业的资格，并且不再具有能够享受这项税收优惠政策。例如，一家合资电子设备厂是一家生产企业，仍在免税期内（减半征收15％）。由于产品销售不佳，它从其他制造商那里购买了其他电子组件进行组装。他从事生产性生产和非生产性组装业务。如果企业的零件装配业务在当年大于其总业务收入的50％，则即使该企业仍处于免税期之内，也仍然不能将其减半，并且只能按30％的税率缴税。可以看出，为享受“两免三减”的优惠所得税政策，企业在对这两项业务进行投资选择时，应将非生产组装业务的规模控制在生产经营范围内。在这一年。但是，在市场经济体制下，企业的生产经营活动不是一成不变的，必须随着市场的变化和企业战略管理的要求进行相应的调整。因此，业务活动的变化始终会影响税收筹划计划的实施，并且公司必须面对可能出现的风险。
4.执法风险。严格的税收筹划应该合法并符合立法者的意图，但是这种合法性仍需由税收行政执法部门确认。在此确认过程中，税务行政执法存在客观偏差，从而导致税务计划失败的风险。由于中国税法在具体税收事项上通常具有一定的灵活性，即在一定范围内，税务机关具有酌处权，税收行政执法人员的素质也参差不齐。这些是客观上的税政策实施方面的偏差提供了可能性。就是说，即使这是合法的税收筹划行为，其结果也可能是由于税收行政执法的偏差，税收筹划计划在实践中可能不起作用，从而使该计划成为空话。或被视为逃税或恶意避税。不仅不能获得节税的好处，而且会增加税收成本，从而导致税收筹划失败的风险。例如，中国的增值税法规定，个人销售商品的起征点为月销售额2,000至5,000元，提供应税服务的起征点为月销售额1,500至3,000元，每次纳税的起征点为（日）销售150元至200元，根据实际情况，各个地区可以确定上述范围内的具体门槛。因此，企业在进行税收筹划时，经常会遇到基层税务行政执法机构的观念冲突和行为障碍。这样的例子已经在媒体上公开，并且在实践中并不罕见。
此外，税收筹划还面临着风险，即筹划的结果和计划的成本不值得收益。例如，如果没有对企业状况的全面比较和分析，则计划成本大于计划结果；似乎有结果，但是实际上企业没有从中受益，等等。这些都是税收筹划过程中客观存在的风险，也是公司在税收筹划过程中应研究和注意的因素。