节省税收，避免税收，通过税收进行合理的计划，减少重复和不必要的税收项目。而不是逃税，抵税和逃税。但是现在一般会计仍然主要是偷税，小公司罚款，不管税务局，如果是大公司，不要这样做！
标题不清楚，应该是“谈论税收筹划和财务管理之间的关系”或类似名称
首先，我们必须阐明税收筹划的概念和含义，
其次，关注税收筹划与财务管理之间的关系。
应该指出，税收筹划不仅是通过财务管理，而且是企业生产和经营的综合计划
最后，我们必须分析税收筹划的风险和避免。
税收筹划在企业财务管理中的应用
企业如何在税法允许的条件下实现最低或最适当的税收负担是现代企业财务管理的重要方面，而税收筹划是实现这一目标的有效方法之一。税收筹划是指企业纳税人在财务管理中符合立法意图并减轻税收负担的行为。它具有狭义和广义。狭义的税收筹划是指企业使用客观的低税率环境，即在建立了现有的组织结构和运营条件后，企业选择并控制投资和融资方法，成本会计方法，和收入归属期。实现减轻税收负担，增加收入和节约支出，提高企业经济效益的目标。由于该税收筹划主要是通过使用低税收环境而形成的，因此被称为“环境利用税收筹划”。除“环境利用税筹划”外，广泛的税收筹划还包括“结构利用税筹划”，即企业采用兼并等方式扩大组织结构，充分利用有关税收优惠措施进行企业税改结构体为了减少税收，增加流动资金。本文中的税收筹划涉及广泛的概念。
1.公司税收筹划与财务管理之间的关系
公司税收筹划与公司财务管理是相互关联且相互影响的。首先，科学合理的税收筹划可以增加企业的收入，增加资金的利润率，是实现企业财务管理基本目标的重要途径之一。其次，管理咨询支付的所得税更少。如果企业进行持续的再投资，则可以起到延税的作用，特别是在投资期较长的情况下，这种影响更加明显。企业可以使用投资收益来选择国家鼓励投资进行再投资的行业。在国家产业结构调整时期，企业可以享受低税率的优惠政策。
3.选择适当的折旧方法
企业固定资产的折旧采用双倍余额递减法或年数总和法以及其他加速折旧法。在资产使用的早期阶段会分配更多的折旧，这可以减少企业所得税，从而延迟纳税和隐性减少税收的作用。如果企业规模继续扩大并且每年增加投资，则递延的税款可以维持很长时间，并在隐性减税中发挥作用。同时，由于在资产使用初期从固定资产中转出更多资金形成公司的营运资金，有利于增加公司现金流量，可以加快资金周转，改善公司财务状况。
（2）结构使用税计划
结构利用型税收筹划主要通过企业合并来实现，通常包括以下三种模型：
1.递延亏损和盈亏平衡模型
所谓递延损失，是指如果一个企业在其营业年度遭受了严重损失，则该企业不仅可以免除当年的所得税，而且还可以递减损失额抵消以后的规定年份（大部分如果盈余不超过5年，则管理咨询公司将根据抵消的盈余缴纳所得税。损益平衡是指当有利润的企业与亏损企业合并时，合并后的企业可以利用其利润抵销亏损企业的累计亏损，然后根据利润余额缴纳所得税。因此，企业打算进行并购投资时，可以选择一年内亏损严重或连续几年未盈利，并有相当多的累计亏损的企业，以充分利用这些资产。损益抵减税收优惠政策。因此，那些管理不善或资金周转不佳但发展前景良好的亏损企业是这种合并模式的首选。
2.股份交换和合并模型
股票交易和合并模式是指在做出有关合并和投资的财务决策时，将公司的股票转换为合并后公司股票的一定百分比的形式。即，当一个企业想要与发行股票的另一家公司合并时，该企业不直接使用现金来获取合并方的股份，而是以一定比率将合并方的股份转换为该企业的股份。作为整个过程。合并公司的股东既没有收到现金也没有变现的资本收益，因此这个过程是免税的。因此，企业可以通过股权置换和兼并的方式实现资产的流转和转移而无需缴税，达到了追加投资和资产多元化的财务管理目的。
3.双重转换模式
双重转换模型是针对企业合并和收购的咨询和人力资源咨询以及规划的模型，这些合并和收购可重复使用税收优惠并享受税收节省。也就是说，当企业合并发行股票的公司时，它不会在合并过程中将合并后的公司股票直接转换为新股票，而是先将其转换为可转换债券，然后在一段时间后将其转换为合并公司。时间。普通股。通过采用这种合并策略，企业可以享受的税收优惠是，企业从这些转换债券中支付的利息从预收收入中扣除，企业可以少缴纳所得税作为税收减免项目。
3.企业在税收筹划中需要注意的问题
（1）税收筹划活动必须符合法律要求
税收筹划是使用税收优惠法规，熟练的纳税方式，适应控制收入和支出以及其他获得节税利益的方式。这是法律行为。它与逃税和逃税本质上是不同的。因此，企业进行税收筹划时，必须以税收法的规定为基础，并遵循税收法的精神。税收筹划是否合法，都必须首先通过纳税检查。无论采用哪种财务决策和会计方法，均应依法取得会计记录或见证人，并妥善保管。否则，税收筹划的结果可能会大大减少或无效。
（2）企业在税收筹划中必须遵守经济原则
企业在进行税收筹划时，最终目的是达到合法的税收节省和收入增加目的，以提高经济效率。但是，在税收筹划和计划实施过程中，会发生各种成本。因此，在进行税收筹划时，企业必须首先将预期收入与成本进行比较。仅当预期收益大于成本时，才计划该计划。只有这样，它才能付诸实践，否则将超过收益。另外，企业在进行税收筹划时，不仅应着眼于某一纳税环节中的个别税种的税收负担，还应着眼于总体税收负担的权重。同时，应使用各种财务模型来选择不同的税收筹划方法。结合起来达到节税增收的综合效果。
1.在市场经济条件下，税收筹划是纳税人的必然选择。
市场经济的特征之一是竞争。为了在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业必须对企业的生产经营进行全方位，多层次的经营。其中，国家与企业之间的利益分配关系，即国家必须依法征税，企业必须依法纳税，是企业规划的重点。原因是：
①随着中国改革开放的不断深入，以及企业自主权的增强，企业在独立核算，独立管理和自负盈亏的过程中逐渐变得更加强大。由于税收是免费的，而纳税是资金的净流出，因此企业的税后利润和税额会彼此增加或减少。因此，无论纳税多么公正合理，如何“取之于民，取之于民”，毕竟，对于企业而言，这是既得利益的损失。如何在不违反税法，充分利用税收的前提下提前调整企业的经营活动，从而实现税收负担的合法节省，这对企业的生产经营产生了重大影响现代财务管理的当务之急学科。
②随着改革开放的深入，大量外资流入（截至去年，在中国注册的外资企业数量已达35万）。同时，中国企业在国外也取得了长足的进步。据统计，截至1997年底，全球共有5357家外商投资企业，分布在世界140个国家和地区，中方投资60.64亿美元。涉外企业的增加不仅引发国际税收管辖权的一系列冲突和协调，还需要国家的宏观调控。而且，由于外资企业具有较强的税收筹划意识和能力，在一定程度上中国企业税收筹划需求增加竞争力。随着中国加入世贸组织，这一需求日益迫切。
③税收的强制性特征使纳税活动受到法律的约束，企业必须依法纳税。随着税收征管体系的不断完善，国家加大了对逃税等行为的打击力度。如果采用偷，骗，欠等违法手段降低应纳税额，纳税人不仅要承担受到税法制裁的风险，而且还会影响企业的声誉，对企业的正常生产经营产生负面影响。企业。企业必须寻求合法和合理的手段来追求其财务目的，即只有在不违反税法和税法的立法意图的情况下将税负降至最低的情况。税收筹划已成为纳税人的必然选择。
2.当前的税收体系为公司税收筹划提供了广阔的空间。
税收筹划是保护企业经济利益的一项措施，是完全必要的，但计划的实施必须以一定的经济环境和配套措施为前提。从理论上讲，只有完整，全面的税法并认真执行，才能避免或消除纳税人的节税行为。但是，实际上，在现代经济条件下，除了组织稳定的财政收入功能外，税法还具有宏观调控等作用。为了鼓励纳税人按照自己的意愿行事，各国政府都采取了实施税收差别政策作为对产业结构的调整。1.扩大就业机会，并采用刺激国民经济增长的重要手段。制定了不同类型的税收政策，因此，无论税收制度多么健全和严格，不同纳税人，不同税期，不同行业和不同地区的税收负担都是不同的。它们是有区别的。一项应税活动通常有多种税收计划，这为纳税人提供了巨大的可能性，并为减少税收成本和进行税收筹划提供了许多机会。
在目前中国实施的现行税收返还制度中，税收政策普遍存在差异：有激励性税收政策（出口退税；对外国公司和高级企业的税收激励措施）反映了政策指导，但限制性税收政策（例如对特殊消费品征收高消费税，对某些商品征收高关税等）；也有体现特殊减免的关怀税收政策（例如自然灾害救济等）以及涉外活动中的权利保护税收政策（例如税收抵免和关税）互惠等）等而且，由于立法的技术原因，企业并不是唯一选择纳税的企业。即使使用相同的税收类型，其税收要素的规定也不是单一的。此外，当前财务系统中的某些会计方法在选择上具有灵活性，并且不同的处理方法将形成不同的税收计划。这些税收政策差异带来的选择性为中国企业的财务管理活动中的税收筹划提供了相对广阔的空间。
3.税收筹划是市场经济条件下企业的一项合法权利。
在市场经济条件下，企业行为是自主的，利益是独立的，权利意识得到了前所未有的增强。企业追求经济利益是一种本能，具有明显的排他性和自我存在的特点，最大限度地保护自身利益是很正常的。从税收法律关系的角度来看，双方应平等，不能仅保护一方，而不能保护另一方。对于企业来说，在纳税过程中，依法纳税是其应尽的义务，通过合法途径进行税收筹划以达到减轻税收负担，维护自身资产和利润的目的也是他们应尽的。重要和最合法的权利。此权利最能反映企业的财产权，属于企业拥有的四种权利（生存权，发展权，自治权和自我保护权）中的自我保护权。鼓励企业依法纳税和遵守税法的最明智的方法是使企业充分享有应有的权利，包括税收筹划。禁止企业合法的税收筹划活动只能鼓励企业逃税，逃税甚至抵税。
4.企业执行的税收筹划对财务管理具有重要意义。
首先，这有利于提高企业的财务管理水平并增强其竞争力。资金，成本和利润是业务管理和会计管理的三个要素。税收筹划作为公司财务的重要领域，是围绕资本运动而进行的，其目的是使企业的整体利益最大化。首先，在公司做出各种财务决策之前，周密合理的税收筹划有利于规范行为，制定正确的决策，使整个企业的业务和投资行为合理合法，财务活动健康有序。 。实现良性循环。其次，规划活动有利于促使企业进行认真的规划，节约支出，减少浪费，从而提高企业的经营管理水平和经济效益。第三，税收筹划是一个复杂的系统工程。税收法规和政策在一定时期内具有一定的适用性，相对规范性和严格性。企业要达到合法的“节税”目的，就必须依靠加强业务管理，财务会计和财务管理。只有这样，才能最好地实现计划的计划。因此，税收筹划的实施也有利于规范公司会计行为，加强财务会计，尤其是成本会计和财务管理，促进公司管理。