税收筹划的风险分为：政策风险，业务风险和执法风险等。
1.政策风险。政策风险是由于税收筹划对政策的依赖而引起的，具体包括以下内容。
（1）政策选择风险。造成这种风险的主要原因是计划人员对政策精神的了解不足，了解不足以及掌握不准确。对税收政策的理解必须严格按照税法规定的字面含义进行，并且不能扩大也不可以减少。同时，我们必须注意立法和行政机关的有效解释，以准确掌握税法。
（2）政策调整的风险。中国的市场经济正在蓬勃发展。为了满足不同发展时期的需求，必须相应地调整作为国家宏观经济调控工具的税收政策。从这个意义上讲，政府的税收政策总是不规范的或相对短期的。这不仅增加了企业税收筹划的难度，甚至使企业税收筹划的目标无法实现。
（3）政策模棱两可的风险。中国有许多层次的税收法律法规。除全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收法律和国务院制定的税收条例外，有关税收管理职能部门还制定了大量的税收行政法规。在这种情况下，如果企业按照本行政法规进行税收筹划，则由于对本行政法规所体现的税法精神的误解，有可能使税收筹划失败。
第二，税收行政执法偏离的风险
无论哪种税种，税法在纳税范围上都具有一定的灵活性。只要税法没有规定其行为，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税。由于质量参差不齐等因素，税收政策的实施可能会有偏差。例如，税收筹划和避税之间的界限相对模糊。从本质上讲，税收筹划是合法的，避税与国家立法意图不符。但是，在确认税收筹划的合法性时，由于税收征管不规范，客观存在。税收筹划失败的风险。如果企业的税收筹划方法被税务机关确定为逃税或避税，则纳税人进行的税收筹划不会带来任何税收。相反，这可能是不合理或非法的。税务机关对他们处以罚款并付出更高的代价。可能还有一些公司非法发现了税务机关尚未发现和调查的税收计划，但它们为将来的税收计划风险隐藏了隐患。
第三，经营损益风险
第四，投资扭曲风险
建立现代税制的主要原则之一应该是税收的中立性，即中立性原则。纳税人不应因国家征税而改变其既定的投资方向。但实际上并非如此。由于税收因素，纳税人通常会放弃最好的一种，而改为另一种最好的。纳税人因税收而被迫改变投资行为并给企业带来机会损失的可能性是投资扭曲的风险。这种风险源于税收的非中立性质。可以说，税收中立性越强，投资扭曲的风险就越大，相应的扭曲成本也就越高。除上述风险外，还存在由于纳税人对税收政策的不正确理解以及税收优惠政策所要求的条件执行不力而引起的风险。税收筹划风险的主要原因是税收筹划的预计划与执行计划的不确定性和不可控制因素之间的矛盾。这种矛盾的出现与经济环境，国家政策和公司自身活动的不断变化密切相关。
可以看出，为享受“两免三减”的优惠所得税政策，企业在对这两项业务进行投资选择时，应将非生产组装业务的规模控制在生产经营范围内。在这一年。但是，在市场经济体制下，企业的生产经营活动不是一成不变的，必须随着市场的变化和企业战略管理的要求进行相应的调整。因此，业务活动的变化始终会影响税收筹划计划的实施，并且公司必须面对可能出现的风险。
4. ***风险。严格的税收筹划应该合法，并符合立法者的意图，但是这种合法性仍然需要税务部门确认。在此确认过程中，税务管理存在客观偏差，从而导致税务计划失败的风险。因为中国的税法通常会为特定的税收问题留出一定程度的灵活性，也就是说，在一定的范围内，税务机关拥有酌处权，而且税务管理人员的素质也参差不齐，这是客观的提供税收政策实施偏差的可能性。也就是说，即使这是合法的税收筹划行为，其结果也可能是由于税收管理的偏差，税收筹划计划在实践中可能不可行，从而使该计划成为空话。或被视为逃税或恶意避税。调查和惩罚，不仅不能获得节税的好处，而且会增加税收成本，导致税收筹划失败的风险。例如，中国的增值税法规定，个人销售商品的起征点为月销售额2,000至5,000元，提供应税服务的起征点为月销售额1,500至3,000元，每次纳税的起征点为（日）销售150元至200元，根据实际情况，各个地区可以确定上述范围内的具体门槛。因此，企业在进行税收筹划时，经常会遇到基层税收行政管理机构的观念冲突和行为障碍。媒体上公开了许多这样的示例，并且在实践中并不少见。
此外，税收筹划还面临着计划结果和计划成本无法实现的风险。如果没有对企业状况的全面比较分析，则计划成本大于计划结果；似乎有结果，但是实际上企业没有从中受益，等等。这些都是税收筹划过程中客观存在的风险，也是公司在税收筹划过程中应研究和注意的因素。
其次，面对风险并积极预防风险
由于税收筹划目的的特殊性，它的风险是客观存在的，但也可以加以预防和控制。面对风险，规划者应主动发起攻击，针对风险原因采取积极有效的措施，以预防和减少风险的发生。只有这样，才能提高税收筹划的收入，达到税收筹划的目的。
1.建立风险意识并建立有效的风险预警机制。无论是从事税收筹划的专业人员还是接受税收筹划的纳税人，都应直面风险的客观存在，并始终对企业生产经营过程中的风险规划以及与税收有关的事项保持警惕，从来没有想过税收筹划该计划是由专家学者结合企业的业务活动制定的。它必须合理，合法和可行，并且没有计划失败的风险。应该认识到，由于目的的特殊性以及企业经营环境的可变性和复杂性，税收筹划的风险无处不在，应给予足够的重视。当然，从计划的实际有效性的角度来看，仅仅意识到存在风险是不够的。有关企业还应充分利用现代化先进的网络设备，建立科学，快捷的税收筹划预警系统。存在对潜在风险的实时监控，一旦发现风险，计划人员或操作员将立即收到警报。税收筹划预警系统应具有以下功能：（1）信息收集功能。通过收集与税收政策及其变更，市场竞争，税收管理以及与公司运营相关的公司自己的生产和运营相关的大量信息，进行比较分析以确定是否为预先警告。（2）危机预测功能。通过大量信息的分析，当存在可能导致税收筹划风险的关键因素时，系统应能够提前发出警告，提醒规划者或经营者及早做好准备或采取对策，以免潜在风险成为客观风险。现实。采取预防措施时，请避免将来。（3）风险控制功能。当税收筹划中可能出现潜在风险时，系统还应能够及时发现风险的根本原因，以便计划者或经营者可以有针对性地采取措施，并采取有效措施来遏制风险的发生。
2.依法谋划，努力使企业的税收筹划计划与国家税收政策取向保持一致。税收筹划应该合法，这是税收筹划得以生存的先决条件，也是衡量税收筹划成功与否的重要标准。因此，在实际操作中，首先要学习法律，了解法律，遵守法律，准确地理解和充分把握税法的内涵，始终注意税收政策的变化趋势。有必要确保税收筹划计划不违法。保证。其次，必须处理税收筹划与避税之间的关系。从减轻税收负担的角度来看，税收筹划和避税是相似的，但是两者之间存在本质的区别。避税是指纳税人采取法律手段，通过精心安排，利用税法漏洞或其他缺陷来减少应纳税额的行为。尽管避税不是非法的，但它常常违背立法者的意图。世界上大多数国家采取不主张，不接受甚至拒绝的态度。它们中的大多数受单独的法规或特殊规定的限制。例外。“九五”期间，我国对外税收体系共开展企业2829家，开展反避税重点调查和审计，增加应纳税所得额92.7亿元，调整税收7.4亿元。为国家节省了巨大的损失。因此，税收筹划不仅必须是非法的，而且还必须遵守税收政策的指导，以便企业在享受税收优惠的同时能够符合国家的宏观经济调控意图，并防止其陷入偷税，偷税的境地。逃避和欺诈。恶意避税的怀疑和风险。
3.注意全面性，防止税收筹划方案失去平衡并导致企业整体利益下降，从而导致税收筹划失败。从根本上讲，税收筹划可以归为企业财务管理范畴，其目标由企业财务管理的目标即企业价值最大化来决定。必须围绕此总体目标进行全面的税收筹划，并将其纳入公司的总体投资和业务策略。它不能仅限于个别税种，也不能仅专注于节税。换句话说，税收筹划应首先着重于减轻总体税收负担，而不仅仅是减轻个人税收负担。这是因为各种税种的税基是相互关联的，并且具有折衷关系。一个税基的减少可能会导致其他税基的扩大。因此，税收筹划不仅要考虑某个税收类别的节税利益，还要考虑多个税收类别之间的利益抵消因素。其次，尽管税收利益是企业的重要经济利益，但并不是企业的全部经济利益。减少项目投资税并不意味着增加企业的整体利益。如果有多种选择，最好的选择应该是总体收益最大的选择，而不是税收负担最轻的选择。即使某种税收筹划方案可以减轻企业的总体税收负担，但不是企业的整体利益，也应放弃该方案。例如，某个家庭需要支付相应的流转税和所得税。如果您向他提供了税收计划，则只要他将其业务绩效控制在阈值以下，就可以免除他的所有税款。此税收筹划计划将被拒绝。由于该计划的实施，虽然可以将纳税人的税负减轻到零，但其经营规模和收入水平也受到最大的限制，这显然是不可取的。因此，企业的税收筹划应综合考虑，综合权衡，不能进行规划。
4.在税收筹划方案中保持适当的灵活性。由于企业所在地的经济环境变化很大，税收政策和税收筹划的主客观条件不断变化，这就要求在进行税收筹划时，应根据企业的实际情况制定税收筹划计划。 ，并保持相当可以随时根据国家税制，税法，相关政策以及预期经济活动的变化随时调整项目投资的灵活性，可以重新检查和评估税收筹划计划，及时更新计划内容，采取措施分散风险，寻求优势和避免劣势确保实现税收筹划目标。
5.贯彻成本效益原则，实现效益最大化，成本最低的双赢目标。随着特定计划的实施，纳税人在获得部分税收优惠的同时，将不可避免地支付实施该计划的额外费用以及因选择该计划而损失的相应机会。因此，税收筹划还应遵循成本效益原则，不仅要考虑税收筹划的直接成本，而且还要在将税收筹划方案的比较作为机会成本时考虑废弃计划的可能收益。只有当税收筹划方案的成本和损失少于所获得的收入时，该税收筹划方案才是合理和可以接受的。
6.协调与税务机关的关系。由于具体的税收收集和管理方法因地而异，因此税务部门拥有更大的酌处权。因此，是否可以由当地税务主管部门批准也是税务筹划计划的重要内容。实践证明，如果您不能主动适应主管税务机关的管理特征，或者如果税收筹划计划无法获得当地主管税务机关的批准，则将难以实现预期的结果，并且将失去应有的收益。 。因此，加强与地方税务机关的联系，处理与税务机关的关系，充分了解地方税收征管的特点和具体要求，及时获取有关信息，也是避免和防范税收筹划风险的必要手段之一。
7.雇用税务筹划专家，以提高税务筹划的科学性。税务筹划是高级财务管理活动和系统工程，涉及法律，税务，会计，财务，财务，业务管理等许多方面的知识。它具有较强的专业知识和技能，需要专门的筹划人员来进行操作。因此，对于那些与企业有较大整体关系的综合性税收筹划企业，最好聘请税收筹划专业人员（例如注册税务员）来提高税收筹划的规范性和合理性，从而进一步降低税收筹划的合理性。税收筹划的风险。