就税收筹划的方式和形式而言，税收筹划的性质决定了税收筹划只有两种类型：优惠税收筹划和经济税收筹划。
为了调整国民经济并及时反映产业政策，税收政策在不断变化。一个成功的税收计划是及时更新和获取财政和税收政策，以及各种税收计划优化方案的结果。不断变化的程度，寻找纳税人在税收中的兴趣增长点。它是企业总体业务计划的重要组成部分。在这方面，中小企业可以在航空信息软件“ Tax-aware ERP”中使用Aisino ERP.A6提供的税收分析系统。提供了针对各种税种的不同税种的预设税种分析公式。那时，该系统自动帮助税务会计人员分析各种税收指标的执行情况，并为企业提供良好的事前风险预测，以便企业提前预测其税收状况。
税收筹划是指在税法规定的范围内，通过预先计划和安排经营，投资，财务管理等活动，尽可能获得“节税”的税收优惠。这是税务机构无需认证即可从事的业务内容之一。税收筹划源自“税收筹划”的免费翻译，也可以直译为“税收筹划”和“税收筹划”，但由于中国将税务部门对税收征管任务的安排称为“税收筹划”，因此为避免混淆，在国外文献中引入该术语之初，就将其翻译为“税收筹划”，“税收筹划”，“税收筹划”，反映了税收筹划实现规划安排的特点。税收筹划具有合法性，计划性和目的性的特征。如何选择税收计划主要取决于公司的形式和公司的状况。例如：大型购物中心是增值税的一般纳税人，所有购买都可以获取增值税专用发票，并采用三种促销方式：一种是以40％的折扣出售商品；另一种是以40％的折扣出售商品。二是购买满200元（价值40元，均含税），购买价值60元的产品；如果超过200元，将返还60元现金。假设商场的销售利润率为40％，则销售价格为200元的商品成本为120元，消费者也购买了200元商品。哪种方法最适合购物中心选择？
选项1：打折销售。货物以40％的折扣出售，200元的价格为140元。增值税：
140÷（1 + 17％）×17％－120÷（1/10 17％）×17％= 2.9（元）
选项2：购物满200元即可免费购买价值60元的商品（费用为40元，均含税）
赠送了60元的礼物，并应支付增值税：
60÷（1 + 17％）×17％-40（1 + 17％）×17％= 2.9（人民币）。
售价200元的商品需加增值税：
200÷（10.17％）×17％－120×（1 ＋ 17％）= 11.62（元）
购物满60元（价值40元，含税）的商品，购物满200元，应缴纳增值税：11.62 + 2.9 = 14.52（元）
方案3：出售200元商品，返还60元现金，并支付增值税11.62元。
在上述三种方案中，方案一是最佳方案，企业缴纳的增值税最少，其次是后两种方案。企业在选择方案时，除了考虑增值税的税收负担外，还应考虑其他税收的负担，如实物或现金等，个人所得税必须由商人缴纳，其利润获得的也必须征税等待。只有全面的计划才能使企业降低税收成本并获得最大的经济效益。
问：发生上述情况时，公司采用计划的最佳选择吗？
答案：税收筹划涉及知识的各个方面，现在对该案例进行具体分析：此案例仅从税收的角度出发，以节省税收和节省税款而忽略了企业的最终目标。节省税收的最终目标应该是使企业价值最大化。从这个角度来看，第一个计划不一定是企业的最佳计划。由于该方案同时减轻了税收负担，因此也减少了企业的收入。如果不考虑所得税因素，企业的利润将是最大的。
在多种税收选项中选择
企业在生产和经营活动中经常面临多种税收计划。不同的计划有不同的税收负担，有时差异很大。如何在众多方案中选择最佳方案，需要企业树立税收观念并执行必要的计划：投资计划。在国外投资时，您可以购买股票以及政府债券或公司债券。购买国债获得的利息收入免征企业所得税；购买公司债券获得的利息收入为税前收入，应缴纳企业所得税；购买股票获得的股息为税后收入，免征企业所得税，但股票投资存在风险大而大的收获。因此，在进行税收筹划时，应综合考虑这三个比例。另一个例子是，企业想要扩大规模并增加投资，无论是建造工厂，购买设备还是走合并之路，都需要一些计划。税法规定，盈利企业收购亏损企业时可以合并财务报表，并可以利用亏损企业的累计亏损在五年内抵销利润，减轻税收负担，节省现金支出。这就是许多Lunye收购并合并那些破产和亏损企业的原因之一。
组织计划。企业建立的分支机构有两种：分支机构和子公司。分公司不是独立的法人，仅在所在地缴纳营业税，利润由总部征税；子公司为独立法人，其所得税计算独立进行，并享有国家给予的税收优惠。如果投资国的企业所得税税率高于东道国，则可以选择分支机构；否则，您可以选择子公司。
融资计划。企业的主要融资渠道有两种：股本资金和借入资金，两者应有适当的比例。股票基金需要支付股利，股利必须从税后利润中支付，成本较高；借入的资金需要支付利息，这可以计入管理费用并在税前扣除。税率越高，借入资金的减税功能越明显，筹资时应综合考虑企业。
使用优惠税收政策
税收优惠政策规划的重点在于如何合理地执行税收政策法规的规定，采用更低或更高的税率，以及适当地计划生产和经营活动以最大程度地减少实际税收负担，从而实现节省税款。
根据中国税法，在经济特区，沿海开放城市，经济技术开发区和边远地区设立的企业可以享受税收优惠；国家高新区的高科技企业被用来支持农业基础设施科学，教育，文化，卫生，第三产业等也有许多不同的优惠政策。投资者可以参考政策法规，综合比较投资环境，投资权利和投资风险等因素，确定投资领域，投资方向和投资项目，并制定合理的减税计划。
使用特定术语
在现代税制中，经常有一些规定不能忽视。如果纳税人使用它，他们可以节省税收。根据中国增值税条例的规定：“同时经营不同税率的商品或应税服务的纳税人，应分别核算具有不同税率的商品或应税服务的销售额。如果不对销售进行单独核算，则适用较高税率。被应用。”《规则》第六条规定：“纳税人同时从事非应税劳务的，商品，应税劳务和非应税劳务的销售应当分别核算。商品或应税服务也应缴纳增值税。 “如果不认真执行这些特殊规定，很容易使企业承担更多的税收。
但是，如果提前进行税收筹划，就可以避免这些问题。此外，合理使用递延税期可以使公司获得一批零成本资金。考虑到货币的时间价值，这有利于增加股东权益，因此纳税人可以在不违反法律的情况下尽可能地延期纳税。。
税收负担的转移
税收负担转移是指纳税人在交易过程中将部分或全部税收负担转移给其他人，从而减轻了他们的税收负担并增加了收入。税收负担的转移是税收累积中允许的经济行为，是社会利益的重新分配。通过税收筹划，企业可以因税收负担转移而在市场竞争中处于有利地位。