“税收风险”是企业风险管理中值得一提的风险，对中小企业而言更为重要。依法纳税和正确的税收筹划涉及公司权益的真实性，所有者权益的真实性和所有者权益的风险。
“税收风险”将给企业的经济造成极大的创伤，严重干扰企业经营的正常运作，甚至可能引起整个企业的经营危机，甚至导致企业倒闭。
中小企业如何避免增值税风险？
目前，公司税的税收类型主要包括两类，即流转税和所得税，而流转税主要是增值税和营业税，所得税包括公司所得税和个人所得税。
发生纳税义务时，应根据税法确定销售时间。取得销售收入后，应及时转入相关销售账户，应及时计算应纳税额。
对于一般企业而言，财务会计制度相对健全。正常销售可以及时输入到销售帐户中，除了输入时间略有不同。因此，仅列出一些特殊项目可能产生的“税收风险”：1。收取额外费用，不包括在营业税中； 2。2.实物投资不计税； 3。3.以各种促销方式进行的销售不按实际销售价格征税； 4。4，“随货转移”不计为营业税； 5，六，不良品，异物，边角料，废品等的销售，不征税； 6。6.与产品一起销售包装材料不计税； 7八，自产或委托生产的商品用于在建工程，不视为营业税； 8。如果不清楚，应税增值税应税项目与应税非增值税项目的混合销售应缴纳增值税。
避免企业所得税风险的关键是什么？
企业所得税避税的风险在于：首先，正确计算收入；第二，实际计算税前扣除项目。
不可扣除的项目包括：资本支出，无形资产转让和开发支出，非法经营和没收财产损失的罚款，滞纳金和各种税款的罚款，自然灾害或意外损失的赔偿其中一部分超过国家允许的公益性和救济性捐赠，非公益性和救济性捐赠，各种赞助支出以及与所得收入无关的其他支出。
除明确且不可扣减的支出外，企业所得税的税收风险对于企业成本会计的真实性以及是否符合匹配和一致的原则更为重要。应特别注意库存的会计和管理，因为一旦库存管理出现问题，它将涉及成本会计和应计所得税的真实性。
当然，企业在会计中形成的与税收有关的问题可能反映在固定资产和固定资产的折旧，工资的计算，劳动保险金的提取，管理和销售费用以及支出方面。财务费用等在所有方面，可能会出现会计计算与税法不一致的情况。只要企业在年度申报中认真检查和调整应纳税所得额，就可以避免税收风险。
1.公司投资购买了房屋和汽车，但权利所有人被写为股东而不是支付资金的单位；
2.股东应收帐款或其他应收款在帐上列出；
3.在成本方面，公司的费用和股东的个人消费无法清楚地区分；根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项被视为公司的股东股利，必须代为支付。预提个人所得税，相关费用不计入公司成本，给公司带来额外的税负。
4.外商投资企业仍按应计工资总额的一定比例计提应支付的福利，并保留了年底的余额；
5.如果尚未成立工会组织，则仍应按工资总额的一定百分比累计工会资金，并且在获得该工会组织之日未获得特别文件支出;
6.固定资产的折旧未按照“税收标准”中规定的标准进行计提，并且在申报公司所得税时不进行任何税收调整。一些公司在整个纳税年度都有附加折旧（根据相关税法和法规）费用不得随时间支付）；
7.在计算成品成本和生产成本时，生产企业没有会计凭证后的物料，人工和费用清单，也没有计算依据；
8.在计算销售产品（商品）的成本时，未附加销售成本计算表；
9.在以现金支付员工的工资时，没有员工签署的工资单，并且该工资单无法有效地与雇佣合同和社会保险清单相关联；
10.开办费用完全计入获得收入的当年的当期成本费用中，并且不进行任何税收调整；
11.未计提应计原则，无依据地应计定期费用；或在年末扣留不合理的费用；
12，）商业保险已包括在当期费用中，无需进行税收调整；
13.生产企业的原材料被临时估计要包含在仓库中，相关进项税也将被临时估计。如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本；
14.固定费用的发票可以偿还员工，或者过期的票，连续的票或税法限制（例如餐票等）可以偿还发票。这些费用不能在税前支付；
15.应付账款已过账多年。超过三年的，应当计入当期应纳税所得额，但企业未作税收调整；
以上第4至15项均与未根据“企业所得税条例”和国家税务总局的相关规定征收的企业所得税有关，这将带来补充税和罚款的风险。以及税务审核期间的滞纳金。
16.增值税的会计处理不规范，并且未按照指定的产品项目和列进行会计核算，从而导致增值税核算混乱，并在查验税款时难以核实应纳税额;
17.使用“已发行商品”帐户来核算已发出的库存，从而导致增值税支付时间混乱。根据增值税规定，签发商品（产品）后，有责任纳税（无论是否签发发票）;
18.研发部门接收原材料和异常消耗的原材料，并且原材料所承担的进项税尚未转出；
19.未计入销售废料并支付增值税；
20.原材料和制成品的外部捐赠尚未分为两个业务：按公允价值销售和捐赠。
以上16-20项均与企业增值税有关。根据《增值税暂行条例》和国家税务总局的有关规定，进项税的转移和与增值税有关的其他会计处理，不计提该税款。审计将带来税收补偿，罚款和滞纳金的风险。
21.公司组织员工差旅，直接用作公司费用，不包括在总薪金中，应缴纳个人所得税。
22.许多公司财务人员忽略了印花税的宣布（例如资本印花税，运输，租赁，购销合同等印花税）。印花税的征收和管理功能是轻税和重罚。
23.许多公司财务人员都忽略了房地产税的申报。关联方为企业提供办公场所和生产场所。不按照规定申报房地产税将带来税收补充，罚款和税务检查的增加。滞纳金的风险。