可能的客户尽职调查措施如下：
（b）识别受益人所有人，并采取合理措施来验证受益人的身份，以便说服金融机构相信其受益人对于法人和法律安排，金融机构应了解其所有权和控制结构；
（c）了解并获得有关在适当情况下业务关系的目的和意图的信息；
扩展数据
反洗钱的含义
反洗钱的制定和实施对未来中国经济社会的健康有序发展具有重要意义。这主要体现在以下几个方面：
首先，及时发现和监测洗钱活动，追踪和没收犯罪收益，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定，将是有益的；
第二是帮助消除金融洗钱给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，并维护金融安全；
第四，有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义；第五，有利于参与反洗钱国际合作，维护中国良好的国际形象。
合法尽职调查报告通常包括以下内容：（1）买方的尽职调查要求，尽职调查的方法和时间范围； （二）律师审查的文件清单，卖方要求提供但没有提供的文件清单； （3）在进行尽职调查时做出的各种假设； （四）发布尽职调查报告的限制或责任声明； （5）归纳总结材料，暗示所涉及的法律事项和所有归纳信息对法律问题的评估和建议。尽职调查报告应充分反映律师调查的内容，并对调查收集的数据做出全面客观的法律判断。调查报告的内容应有针对性，调查中发现的问题应一一列出，并说明问题的性质，可能的影响和可行的解决方案。应特别指出可能对合并和收购造成障碍的问题，并应指出物理和程序问题，并应特别说明解决方案。由于合法尽职调查只是公司并购的基础工作，为避免公司并购的法律风险，双方还应规定详细的承诺，担保，声明条款以及合法尽职调查的结果越多越好反映出来。
吕达：
1.签订阴阳合同逃税有何后果？
使用阴阳合同进行“避税”是非法的。一经发现，
不仅将弥补应纳税额，还将面临高额罚款。更为严重的是，这种所谓的“避税”方法近年来引起了一定数量的纠纷。在转移之前，我们必须先检查税款。但是，如果不通过核税，将无法进行交易，并且自然会引起争议。谁来承担额外的税收将成为两方之间争端的焦点。另外，如果您通过贷款购买房屋，则由于首付是按实际房价支付的，因此提供贷款的银行必须发送房地产交易转让合同。如果预付定金和销售合同之间有差异，则贷款不能被银行批准。这也将引起双方的争端。
2.签订阴阳合同有什么风险？
签订“阴阳合同”确实可以给双方带来非法利益，但这是违反的。这种掩盖非法目的的做法隐藏了许多法律风险。主要风险包括：
首先，涉嫌逃税应负法律责任，即税务机关核实税款后，应追回该税款，并处以5倍的罚款。数额达到一定水平并受到刑事处罚的，中国刑法第二百一十条规定，纳税人逃税金额较大，占应纳税额的百分之十以上的，处以下列各项：不超过3年的有期徒刑或拘留，罚款。
其次，当买方再次转让财产时，他将面临售价与购买价之间相差较大的问题，相应的税费将提高，他将不得不承担更多的税费。
第三点是，如果买方抵押房屋，他将不会获得房屋实际价格的抵押，而银行只会根据您向房地产局提交的合同来确定。
第四，当买卖双方对交易有争议时，一旦进入法律程序，因为签订阴阳合同是当事双方恶意串通，损害国家利益，因此，“阳合同” ”肯定会被宣布为无效，因此根据此合同转移行为也将被取消。这样，购买者面临着支付房价和无法获得财产的风险。
第五，当双方在支付价格时发生争议时，如果买方主张根据备案合同中的房屋价格购买，它将不再购买“价格”，即使法院最终以实际交易价格确认交易由于双方都被怀疑在交易环节中避税，因此他们还将对相应的法律责任负责。
此外，在个人信用报告系统中，相关部门也可能会要求双方签署“阴阳合同”以逃避税收信用，从而造成信用污点。
简而言之，签订房屋买卖合同应遵守国家有关规定并按照市场交易规则进行，否则不仅会使相关行为无效，而且会承担相应的风险，因此最好不要签订这样的合同。
当然，风险是避税不会导致逃税。如果金额不多，则需要在补充后支付罚款。如果数额较大，则逃税罚款相对较高，但与其他类型的逃税相比，当前的个人所得税基本上，惩罚是要赔偿工资加罚款，除非您有其他事情。
以下是《税收管理法》的相关规定供参考：第六十条纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令其限期改正，可以并处2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上1万元以下的罚款：
（1）没有在规定的期限内申报税务登记，变更或注销登记；
如果纳税人未办理税务登记，则税务机关应责令限期改正；纳税人逾期未改正的，由工商行政管理机关根据税务机关的要求吊销营业执照。
第六十一条代扣代缴代理人未建立和保留用于代扣代缴，代扣代缴和代收税款的税务帐簿，或未保留用于代扣代缴，代扣代缴和代收税款的会计凭证要求提供信息的，由税务机关责令其限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上5000元以下的罚款。
第62条如果纳税人未在规定的期限内处理纳税申报表和提交纳税材料，或者扣缴义务人未在规定的期限内向税务机关提交扣缴，代收代缴款税务机关责令限期改正税务报告和有关资料，可以并处2000元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。情节严重的，可处以2000元以上1万元以下的罚款。
第六十三条纳税人未经授权伪造，篡改，隐藏或销毁了账簿和会计凭证，或者在账簿上或经税务机关通知，列出了更多的支出或没有或更少的收入。那些拒绝申报或作出虚假的纳税申报表而没有缴纳或少付税款的人是逃税。偷税漏税的，税务机关应当追缴未缴，未缴税额和滞纳金，并处未缴或未缴税额的百分之五十以上五倍以下罚款；构成犯罪的，应当依法进行调查。刑事责任。
扣缴义务人应采取前款所列的措施，不缴纳或少缴预扣税或已收税款，税务机关应追缴未缴或少缴的税款和滞纳金，并处以或少或少的规定。处以50％以上且少于所缴税额五倍的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第六十四条纳税人，扣缴义务人捏造虚假的计算依据的，由税务机关责令限期改正，处以五万元以下的罚款。
如果纳税人未作纳税申报，没有支付或少付应付税款，税务机关应追缴未缴或未缴税款的税款或逾期付款，并征收未缴或未缴税款的百分比处五十倍以上五倍以下罚款。
第68条纳税人和扣缴义务人未在规定的期限内支付或少付应付或应付的税款，应由税务机关下令在规定的期限内缴纳，但税务机关不得在规定的期限内缴纳税款。时限。除依照本法第四十条的规定采取执法措施追缴未缴或未缴税款外，还可处以未缴或未缴税款额的百分之五十以上五倍以下的罚款。 。
第六十九条扣缴义务人代扣代缴未收，应收和应收税款时，税务机关应向纳税人追收税款，扣缴义务人应与未缴纳的应收款相抵扣罚款额不得超过未收税款的50％，不到三倍。