上一年度的企业所得税如何查询-上一年度的企业所得税没有计提

上年企业所得税没计提，今年怎么处理

上年未计提所得税，已反映了今年的所得税结算方式。根据上年的损益处理，将缴纳所得税和滞纳金。

收到退回上一年度的企业所得税如何处理？（注：上一年度未计提）（即：所得税科目借方有余额）

如果您的预付所得税大于年底应缴纳的总所得税，则会有借方余额。支付完余额后，仍然有余额，超额所得税将在税务部门的批准下退还。直接执行：

借：银行存款（或其他应收款）

贷款：应付税款-应付所得税

此处不再处理上一年的损益调整，因为在进行税务清算时，您已经按照规定进行了处理，退税应是最终解决。

上年末没有计提企业所得税，今年1月份如何补记

化妆时：

借：调整上一年的损益500

贷款：应交税款-应交所得税500

纳税时：

借：应交税费-应交所得税200

贷款：银行存款等200

同时：借入：利润分配-未分配利润200

贷款：调整上一年的损益200

借款：应付税款-应付所得税300

贷款：营业外收入补助收入300