深圳季度预缴企业所得税填错了-深圳季度预缴企业所得税分录

求助，企业所得税季度预缴错了！

企业所得税预缴表填错了

企业所得税预付款表填写不正确。如果是刚刚报告的第四季度，则最好立即转到窗口进行更改。如果您不付款，可以结清并改正。

季度预缴的企业所得税如何做分录？

1.按月或按季度计算预付所得税额：

借：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税

2.缴纳季度所得税时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3.新年4月30日之前的结算和付款，每年应交所得税减去预付税款，正数为应交税款

借：上一年的损益调整

贷款：应归企业的应纳税所得额

4.支付年度结算并支付应付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

5.利润再分配

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

6.年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

贷款：上一年的损益调整

7.利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准，退还多缴的税款：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

9.对于多缴的所得税将不退还任何税款，这笔税款将用于抵消下一年的预缴所得税：

借：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

10.免税企业还应输入：

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付所得税

贷款：资本公积

借：今年的利润

贷款：所得税