我尽力做到这一点。
1.广告和业务促销费用的上限大于实际金额1000 * 15％= 150，无需进行任何调整
2.商业娱乐费限额15 * 60％= 9万1000 * 0.5％= 5万该限额为50,000，小于实际的150,000，而增加为100,000
3.计算完会计利润* 12％后，与之相比，较小的是30％
4，薪水200 *（14％+ 2％+ 2.5％）= 470,000
存在这些调整。我很懒，我没有计算。你算。
简而言之，这是因为有些项目超出了税法规定的扣除标准，并且有些项目免征了企业所得税。税法和会计核算方法不同，导致差异。因此需要进行调整。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第54条（中华人民共和国第63号总统令）：
企业应在本月或季度结束后的十五天内，向税务机关提交预付的公司所得税申报表，并提前缴纳税款。企业应自年底起五个月内，向税务机关提交年度企业所得税申报表，结清缴款，并结清应退税款。企业在提交企业所得税申报表时，应当按照规定附上财务会计报表及其他有关材料。”
例如，2018年企业所得税的结算和支付期限为2019年1月1日至5月31日。
扩展配置文件：
最新的定居和优惠政策
01固定资产一次性税前扣除标准提高
如果企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间购买的新购置设备和装置的单位价值不超过500万元，则允许将当期成本和费用计入应纳税所得额。收入如果不再按年计算折旧，则扣除该金额。
【政策依据】财税〔2018〕54号，国家税务总局公告2018年第46号
02员工教育基金的税前扣除率提高到8％
自2018年1月1日起，在计算企业所得税的应纳税所得额时，应扣除企业职工教育支出中不超过工资总额的8％的部分；超出部分将在以后被征税年度结转扣除额。
【政策依据】财税〔2018〕51号
03年可扣除的海外研发费用
自2018年1月1日起，委托海外研发活动产生的费用将按实际发生额的80％计入委托方的委托国外研发费用中（但不包括委托产生的费用）。海外个人进行研发活动）。不超过中国合格研发支出三分之二的部分，可以按照规定在企业所得税前扣除。
【政策依据】财税〔2018〕64号
04研发费用加扣除率增加
如果企业在研发活动中发生的实际研发费用没有形成无形资产，并且按照规定在扣除的基础上计入当期损益，则2018年1月1日至2020年12月31日此外，实际金额的75％将在税前扣除；如果形成无形资产，则在上述期间内，按无形资产成本的175％进行税前摊销。
【政策依据】财税〔2018〕99号
适用于在公共事业，商业，材料，外贸，旅游，仓储，住宅服务，餐饮，教育和文化事业方面新成立的独立会计公司。公共卫生事业的企业或者经营单位，经主管税务机关批准，可以自开业之日起两年内减免所得税。
3.除原始设计中指定的产品外，企业还全面利用企业生产过程的生产，将“资源综合利用目录”中的资源作为生产所生产产品的主要原材料，并且企业使用企业大部分煤石，矿渣和粉煤灰是建筑材料生产的主要原料，
自生产和运营之日起，免征所得税5年；经资源主管部门批准，可以减少或者征收“资源综合利用目录”中为处理其他企业废弃资源使用而建立的企业。免征所得税一年。
4.国家确定的“老，年轻，边境和贫困”地区的新设立的企业，经主管税务机关批准，可减免三年所得税。
五，企业事业单位进行技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询，技术服务和技术培训收入，且年纯收入在30万元以下的，暂免征。所得税。
6.如果发生严重的自然灾害，例如风，火，水和地震，企业可在主管税务机关的批准下减免1年所得税。
7.新建的城市劳动和就业服务企业，当年重新安置城市失业人员的人数占企业雇员总数的60％以上，经征得批准后可免征3年所得税。主管税务机关；年末以后，新安置的失业人员占企业原职工总数的30％以上的，经主管税务机关批准，可以减半征收所得税，为期两年。权威。
8.高校和中小学经营的工厂和农场的生产经营所得的收入暂时免征所得税。高等学校和中小学开设各种类型的进修课程和培训课程，并暂时免征所得税。享受大中小学税收优惠待遇的校办企业，必须由学校自筹资金。学校负责管理和运营，营业收入归学校所有。
下列企业不得对校办企业享受税收优惠：
（1）将原来的纳税企业转变为校办企业；
（2）学校将以原来的校办企业为基础，吸收合资企业的外资；
（3）学校在外国单位中投资的关联企业；
（4）由学校与其他企业，单位和个人共同建立的企业；
（5）学校将校办企业转租给外国单位经营的企业；
（6）学校将把校办企业承包给个体办企业。高等教育和享受税收优惠政策的中小学范围仅限于教育部门开办的普通教育学校，但不包括各类成人学校，例如耶达大学和耶达电视大学，职工学校和企业办的私立学校。
9.对于由民政部门组织的福利工厂和街道的社会福利生产单位，如果“四名残疾人”占生产人员总数的35％以上，则暂时征收所得税豁免如果“四残”人员占生产人员总数的10％以上，但未达到35％，则所得税减半。
10.乡镇企业可将应交税额减少10％，以补贴社会支出。