上年企业所得税变更-上年企业所得税本年结转

请问上年度的企业所得税在本年交要如何结转?科目是什么？

应计

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税 在

期间结转的损益

借：今年的利润

贷款：所得税费用

付款

借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

小王收养了，谢谢！

今年补交上年所得税，那么上年的所得税应该怎么结转呢？

1例如，当上一年的所得税额达到12万元时：

借用：上一年的盈亏调整：12

贷款：应交税金：应交企业所得税12

2.付款完成：

借款：应付税款：应付企业所得税12

贷款：银行存款12

3.因为上一年的利润分配已结转。这次只调整应交所得税金额即可；

借：利润分配-未分配利润12

贷款：以前的年度损益调整数：12

年末所得税结转分录？

以下是与公司所得税的会计处理有关的所有会计处理方法。如果仔细分析，您将理解它。希望这可以帮助。

根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。

1。按月或按季度计算预付所得税额：

借款：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时：

借款：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3。在除夕缴纳的前一年4月30日之前，每年应交所得税减去预付税款，正数为应纳税额：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

4。支付年度结算并支付应纳税额：

借款：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

5.重新分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

贷款：上一年的损益调整

7.利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核后退还多缴的税款：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

9.对于多缴的所得税金额，不予退税，用于抵销下一年的预缴所得税：

借款：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

10.免税企业还应输入：

借款：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付所得税

贷款：资本公积

借款：本年度利润

贷款：所得税