上年企业所得税以前年度损益-上年企业所得税未计提怎么办

当年未计提企业所得税次年如何计提

因为是调整上一年度的损益，所以有两个步骤：1，借款：所以对上一年度进行了调整

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税

2，借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果实施了2013年小企业会计准则，则直接

借：利润分配-未分配利润

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税

希望采用！

上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理

1.实施会计准则或企业会计制度：

应计，

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

第二，实施小型企业会计准则：

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：过去应付的税款和费用企业应付税款