用第二季度的税前利润弥补第一季度亏损后的余额，以缴纳企业所得税。企业所得税是根据全年累计利润计算的，第二季度加上第一季度的编号用于计算支付额，因此应支付所得税。=（12-8）* 25％= 10,000，假设您现在是预付所得税，您仍然需要在次年的5.31之前缴纳所得税，
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1.在相关网站的主界面（例如，广东省电子税务局）上单击[我要查询]。
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4.通过这种方式，在确认[税收期的开始和结束]之后，您可以在线检查公司所得税的年度申报单。
营业成本：填写主营业务成本及其他业务费用。
营业收入：填写主营业务收入和其他业务收入。
在季度所得税申报表中，营业收入，营业成本和总利润之间没有检查关系。
当前的企业所得税通常以季度预申报和年终最终结算的形式申报。所谓季度预申报，是指企业必须预先申报下个月该季度的营业利润。如果有任何遗漏，则需要在年底解决。如果在最终结算年末存在遗漏或故意少报的情况，则该税项才能够对企业进行审计或其他处罚。