由于您需要汇出所得税，因此您在填写报告时使用应计制。因为您查看公司所得税法，所以税前扣除的第一个原则是应计基础。
第二季度所得税是根据四个月，五个月和六个月三个月的累计利润计算的。
郭水函[2008] 635号
省，自治区，中央直辖市和城市的国家税务局和地方税务局分别制定了计划：
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根据《国家税务总局关于印发《年度（季度）月度企业所得税季报》及其他报告的通知》的执行（国税函发〔2008〕44号）。 （以下简称“通知》）经过研究后，该过程中反映出的问题现已清楚，与每月（每季度）企业所得税预付税申报表的提交有关：
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1.将“中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税申报表”第4行的“利润总额”修订为“实际利润”。填写说明，对第5条第3项作相应修改，改为：“第4行"实际利润金额"：填写会计系统计算的利润总额减去往年应弥补的亏损和非应税收入和免税收入。单位，社会组织和非企业私营单位应填写报告。房地产开发公司当期取得的预售收入将按规定计入本行的预计利润。 “ 3 e＃〜9 X3 {* G3〜
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为了节省成本，已印制了《中华民国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（A类）》，尚未用完。它可以连续使用，包括“总利润”列如上所述填充机芯。
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2.《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付税申报表（A类）》第5条第16项的说明“（银行分行应填写行长声明的第24行办公室”将“分行的所得税金额"）”更改为“第20行”。
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3.在引入第5条第14-16项之后，添加了“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（A类）”：“以上第18至20行，汇总了税收普通事业单位和分支机构的税率相同时，填写《通知》；如果各总机构的税率不一致，请遵循《国家税务总局关于印发分配办法的通知》《跨区域经营性应税企业所得税征收和征收暂行办法》。〔2008〕28号）及有关补充文件，计算和报告。也就是说，第9行或第14行或第16行与第18-20行之间的关系尚未建立，并且在“中华人民共和国企业所得税摘要税收分支机构分配表”中分支机构所得税额×分配比例=分配税计算关系不成立。 ”）K； _; U2 x0 \ 1 k（}
国家税务总局
2008年6月30日