什么情形需要要预缴企业所得税-什么情形可以递延企业所得税

提问时间:2020-05-07 09:23
共1个精选答案
admin 2020-05-07 09:23
最佳答案

什么企业需要预交企业所得税

所有只需要缴纳企业所得税的公司都需要提前缴纳企业所得税

什么情况企业要预缴所得税

每季度预付款并每年结算。

补充:

可以弥补,但是您去年的累计亏损必须由税务局确认,否则无法弥补。

添加:

2006年之前的损失可以在2006年宣布时弥补。

请问预缴的企业所得税可以做“递延所得税资产”科目吗?

预付的公司所得税可以包含在[递延所得税资产]中。

(1)应根据所得税准则确认的递延所得税资产大于“递延所得税资产”帐户的余额

借:递延所得税资产

贷款:所得税费用(递延所得税费用)

资本储备(其他资本储备)

根据所得税准则,应确认帐户余额少于“递延所得税资产”

借:所得税费用(递延所得税费用)

资本储备(其他资本储备)

贷款:递延所得税资产

(2)应根据所得税准则确认的递延所得税负债大于“递延所得税负债”帐户的余额

借:所得税费用(递延所得税费用)

资本储备(其他资本储备)

贷款:递延所得税负债

应按照所得税准则确认的递延所得税负债少于“递延所得税负债”帐户的余额

借款:递延所得税负债

贷款:所得税费用(递延所得税费用)

资本储备(其他资本储备)

(3)下一期间支付的实际所得税

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

什么情况下预缴企业所得税,什么情况下预缴企业所得税