适用企业所得税税率为27%-适用企业所得税税率为25%

提问时间:2020-05-07 08:35
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admin 2020-05-07 08:35
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紧急求助!!!急!!!某居民企业适用的所得税率为25%。

2007年的亏损1000万元可以用2008年,2009年,2010年和2011年的利润来弥补。弥补后的余额为50万元。

企业所得税25%的税率适用哪些

第二十八条符合条件的小型盈利性企业,减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要优先支持的高科技企业,以15%的减免税率征收企业所得税。

2、假定甲企业适用的所得税税率为25%

1)应纳税所得额= 750-50 + 60-60 + 200 + 100 = 1000(万元),应交企业所得税= 1000×25%= 250(万元)

2)第3项确认15万元的递延所得税负债,第4项确认50万元的递延所得税资产,第5项确认25万元的递延所得税资产(债务项目,税基= 100-100(将来可能发生的扣除额实际发生)= 0)。

借款:所得税费用190

递延所得税资产75

贷款:应付税款-应交所得税250

递延所得税负债15