虚假发票不但要弥补企业所得税,还要接受税务部门的罚款!
收到的补偿是营业外收入,应按25%的税率缴纳企业所得税。
要弥补所得税,还要弥补增值税。
另一方错误地开具了增值税发票,表明该业务不存在且为假。
然后,从该发票中扣除的增值税需要转回并支付。发票中的票价已包含在费用中,也是虚构的。必须增加所得税。
如果这是今年的事,就应该这样做
1,化妆收入
借款:应收帐款
贷款:应付税款-应付增值税款-销项税1932.48
2.支付增值税借款:应交税款-应交增值税-销项税1932.48贷方:现金或银行存款1932.48
2,应计附加税
借款:主营业务税金和附加费231.89
贷款:应付税款-各种税款231.89
附加税:231.89贷款,现金或银行存款231.89
3.支付路堤费
借:管理费11.37
贷款:现金或银行存款11.37
4.支付各种滞纳金
借款:营业外支出-税后滞纳金909.91贷款:现金或银行存款909.91