包含此科目，应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师没有在3月份的报告中计算和计提公司所得税，因为公司所得税通常每年结算一次，而一般税收管理是预付款项和年度清算因此，在该季度末，该书可能无法产生和反映
我们现在正在做的是国税应交税金=增值税+地方税+税金+印花税+（小额和微型未汇出的公司所得税汇款）实际支付金额=应纳税额-企业所得税在以下情况下扣除已汇出
地方税应缴税款=地方税加税额+印花税+（公司所得税地方税法人所得税）+汇款法人税（同一国家/地区税）
应在国家税的地方税中支付的公司所得税不包括公司所得税
需要结转每月支付的各种税款，包括公司所得税。
1.每月税金通常包括：增值税，城市建设税，教育附加费。
（1）在月底
借款：税金及附加
贷款：应付税款和费用-城市建设税
贷款：应付税费-教育附加费
贷款：应付税费-当地教育附加费
（2）在月底，会有一个结转条目
借：今年的利润
贷款：税金及附加
2.所得税
（1）所得税通常按季度提取和支付。
借款：所得税费用
贷款：应交所得税
（2）提取后，继续
贷款：所得税费用
1.预扣增值税和预扣企业所得税，凭证条目为：
借入：其他应收款预扣税款（凭证附在通用税支付信和预扣税款凭证的副本上，并将原件移交给另一方作为追回款项的基础） ）;
贷款：银行存款。
预提增值税和预提公司所得税（从已支付的管理费中扣除），凭证条目为：
借款：诸如行政费用之类的主题；
贷款：其他应收款预扣税；
存款。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国第63号总统令）第8条的规定，合理的支出包括费用，支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除税收，亏损和其他费用。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条是指与《企业所得税法》第八条所指的所得直接相关的支出。
扩展配置文件：
公司所得税的法定扣除额是确定公司所得税应纳税所得额的项目。《企业所得税条例》规定，企业应纳税所得额的确定是企业的总收入减去成本，费用，损失和扣除额后的余额。成本是纳税人为生产和经营商品以及提供劳务所产生的直接消费和各种间接费用。
支出是指纳税人为生产和经营商品以及提供劳务而发生的销售支出，管理支出和财务支出。亏损是指纳税人在生产经营过程中发生的各种营业外支出，经营亏损和投资损失。
此外，在计算企业的应纳税所得额时，如果纳税人的财务会计处理方法和税法规定不一致，则应调整税法规定。除成本，费用和损失外，公司所得税的法定扣除额还规定了一些扣除额，这些扣除额需要根据税收法规进行税收调整。
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。