实缴企业所得税日期-实缴企业所得税凭证

所得税计提和实缴差一分钱

无需转移，一分钱没有税收风险

下个月减少1分

在计税时，

借：所得税费用（在损益表中）

贷款：所得税（资产负债表中的负债）

付款时：

借款：所得税（资产负债表，负债）

贷款：银行存款

实际上交所得税怎么做分录

1.实缴所得税笔录

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

2.所得税的输入

借：所得税

贷款：应付攻击费的税款和费用

3.企业所得税是指对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的100％的税。

公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。

企业实缴所得税金额大于预缴金额账务处理

借款：上一年的损益调整421.10贷款：应纳税额-增值税支票调整421.10已付所得税，纳税时借款：应纳税额-增值税支票调整421.10贷款：银行存款421.10结转：利润分配-未分配利润421.10贷款：上一年的损益调整421.10罚款贷款：营业外支出贷款：银行存款或简单地：1。额外应纳税额：

借款：上一年的损益调整421.10

贷款：应付税款-应付企业所得税421.10

2。纳税时：

借款：应付税款-应付企业所得税421.10

贷款：银行存款421.10