所得税扣除额按附表3计算。
填写说明
此表格是“中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税纳税申报表（A类，2015年版）”的补充表格，适用于享受减税和减税优惠的纳税人。免税审计。纳税人应当按照《企业所得税法》和有关税收政策，报告当期和当年发生的累计所得税减免。
1.填写相关项目的说明
1.第1行“总计”：填写第2行+第4行+第5行+第6行的金额。
2.第2行“ I.合格的小型利润公司”：根据《企业所得税法》和相关税收政策，符合小型利润公司条件的纳税人必须报告减免所得税的情况。包括20％的减税（减税政策）和10％的减税（半税政策）。
享受减税政策的纳税人，本行填写“中国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（A类，2015年版）”的第9行或第20行5％或20％产品。对于享受减半税收政策的纳税人，本行填写“中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税申报表”（表格）第9行或第20行×15％的乘积A，2015版）；同时，在此表格的第3行中填写“半税制”。
在“中华人民共和国（A类）高级（季度）企业所得税年度纳税表”的“是否满足小型和营利性企业”列中选择“是”的纳税人， 2015版）”除本表的“应纳税所得额和基于税收的减税所得额明细”（附录1）中的“收入减免”或其他减免税政策外，不允许对以下各项免除优惠政策：小型和低利润的公司所得税。
3.第4行“第二，国家需要对高新技术企业的关键支持”：填写对国家支持的高科技企业的税收优惠。我们的银行=“中华人民共和国（每月）（季度）每月（季度）企业所得税申报表”第9行或第20行的乘积x 10％。
4.第5行“ 3.地方自治企业分享所得税减免”：填写纳税人对省，自治区或直辖市人民政府的批准，以减少或免除国民税。自治区缴纳的企业所得税是地方政府分担的企业所得税额。
5.第6行，“四，其他特惠”：填写第7行+第8行+ ... +30的金额。
6.第7行“（1）上海浦东新区经济特区和新设立的高新技术企业”：按照《国务院特别经济委员会关于纳税人实施过渡性税收优惠的规定》上海浦东新区开发区和高新技术企业”《通知》（国发[2007] 40号）等规定，经济特区和上海浦东新区的注册于2008年1月1日（含）完成后，国家需要重点扶持高新技术企业在经济特区从上海浦东新区取得的所得自取得第一笔生产经营收入的纳税年度起的第一年至第二年免征企业所得税，并按其法定税率的一半征税。第三年至第五年的25％公司所得税。本行报告根据实际利润计算的免征或减少企业所得税的金额。
7.第8行“（2）经营文化机构的改制企业”：根据有关税收政策，从事新闻，出版，广播，电影，电视，文化和艺术的经营文化机构已转变为企业从免征企业所得税开始。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
8.第9行“（3）动画公司”：根据相关税收政策规定，获得认证的动画公司可以独立开发和生产动画产品，并且可以为软件行业的发展申请当前的优惠所得税优惠。 。从获利年度的第一年至第二年免征企业所得税，从第三年至第五年按25％的法定税率减半企业所得税，直至期满。本行报告根据实际利润计算的免征或减少企业所得税的金额。
9.第10行「（4）受灾地区严重亏损的企业」：根据相关税收政策，将受灾者在受灾地区严重亏损的免税企业填写。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
10.第11行“（5）受灾地区的农村信用合作社”：根据相关税收政策，对特定受灾地区的农村信用合作社填写纳税人免征公司所得税的规定。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
11.第12行“（VI）受灾地区的促进就业的企业”：填写纳税人对增值税，营业税，城市维护建设税，教育附加费和企业的扣除额有关税收政策所得税。银行报告减少的企业所得税额。
12.第13行“（7）先进技术服务企业”：根据相关税收政策和法规，对获得认可的先进技术服务企业填写纳税人的15％税率。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
13.第14行“（VIII）新疆困难地区的新企业”：根据相关税收政策规定，填写纳税人在新疆困难地区的新税收，属于“税收优惠目录”困难地区发展新疆工业企业的税收优惠政策》范围内的企业从取得第一笔生产经营收入的纳税年度起，从第一年到第二年免征企业所得税，从第三年到第五年减半。本行报告免征或减免企业所得税的金额。
14.第15行“（9）新疆喀什和霍尔果斯特别经济开发区的新企业”：根据相关税收政策填写纳税人在新疆喀什和霍尔果斯的特别经济发展该区新设立的企业属于“新疆困难地区产业发展优惠税收优惠政策优惠目录”的范围，自纳税年度起五年免征企业所得税。获得第一笔生产和经营收入。银行报告免征企业所得税的金额。
15.第16行“（10）支持和促进关键群体的创业精神和就业”：填写纳税人根据相关税收政策可以在当年扣除的企业所得税额。世界银行根据现行税收政策进行报告。
16.第17行“（11）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路制造企业：填写并向纳税人报告根据有关税收政策，集成电路线宽小于0.8微米（包括的）识别后，集成电路制造公司将从获利年度起计算优惠期，从第一年至第二年免征企业所得税，并按25％法定税率的一半征税企业所得税。第三年到第五年。并享受到到期为止。本行报告免征或减免企业所得税的金额。
17.第18行“（12）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路制造企业”：根据相关税收政策填写纳税人集成电路线宽小于0.25微米的集成电路制造企业，确定后，将减按15％的税率征收企业所得税。如果营业期超过15年，则优惠期将从利润年度开始计算。第一年至第五年，第六年至第十年免征企业所得税企业所得税按每年25％的法定税率减半征收，并在该期限届满之前享受。世界银行报告了企业所得税的减免。
18.第19行“（13）投资额超过80亿元的集成电路制造企业”：按照有关规定填写并向投资额超过80亿元的纳税人集成电路制造企业报告。税收政策。确定后，将按15％的税率减征企业所得税。如果营业期超过15年，则优惠期将从利润年度开始计算。第一年至第五年，第六年至第十年免征企业所得税企业所得税按法定税率的25％减半征收，并在该期限届满之前享受。本行报告免征或减免企业所得税的金额。
19.第20行“（14）新建集成电路设计企业”：根据有关税收政策填写纳税人的计算期限，确定后从获利年度开始计算优惠期，从第一年到第二年在第三年至第五年免征年度公司所得税，并按法定税率的25％减半征收公司所得税，直至该期限届满为止。本行报告免征或减免企业所得税的金额。
20.第21行“（15）国家计划内的重点集成电路设计企业”：根据相关税收政策，如果国家计划内的重点集成电路设计公司不在同一年享受免税待遇，企业所得税可以减按10％的税率征收。银行报告公司所得税减少了15％。
21.第22行“（16）合格软件企业”：填写纳税人对根据相关税收政策确定的获利年度开始的优惠期的计算，从第一年到第二年。免征企业所得税，在第三至第五年按法定税率的25％减半征收企业所得税，直至该期限届满为止。本行报告免征或减免企业所得税的金额。
22.第23行“（17）国家计划内的重点软件企业”：根据相关税收政策，当年不享受免税的国家计划内的重点软件企业可减10。 。％税率征收企业所得税。银行报告公司所得税减少了15％。
23.第24行“（18）鼓励位于西部地区的工业企业”：根据“财政部国家税务总局和国家税务总局”填写纳税人的税收政策问题财税[2011] 58号公告及其他有关税收政策规定，对西部地区和赣州市的鼓励性工业企业，减按15％的税率征收企业所得税。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
24.第25行“（19）生产和组装残疾人专用用品的合格企业”：根据相关税收政策，免除了生产和组装残疾人专用用品的合格企业。所得税。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
25.第26行“（20）中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高新技术企业”：填写纳税人根据中关村国家有关税收政策从事自主创新示范区依法被认定为高新技术企业的工业支撑技术等领域的企业，减按15％的税率征收企业所得税。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
26.第27行“（21）过渡期内享受税收优惠的企业”：填写纳税人符合国务院规定的报告，经国务院批准，给予过渡期税收优惠政策。国务院。本行报告根据实际利润计算的免征或减少企业所得税的金额。
27.第28行“（22）横琴新区，平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区企业”：填写位于横琴新区的纳税人的有关税收政策规定在平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区鼓励工业企业减按15％的税率征收企业所得税。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
28.第29行“（（二十三）其他1”，第30行“（二十四）其他2”：填写国家税务总局发布的最新减税项目名称和减免代码的性质。如果行号不足，可以增加行号以填写报告。
其次，表格与表格之间的关系
（1）表中的关系
1.第1行=第2 + 4 + 5 + 6行。
2.第6行=第7 + 8 + ... 30行。
（2）表之间的关系
1.月度（季度）公司所得税预付款报告（A类，2015年版本），第12行，第23行=该表的第1行。