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一季度预缴企业所得税= 30 * 25％= 7.5万元。
第二季度的预付企业所得税= 50 * 25％-7.5 = 50,000元。或20 * 25％= 50,000元。
第三季度预缴企业所得税= 80 * 25％-7.5-5 = 75,000元。或30 * 25％= 75,000元。
第四季度的预付企业所得税= 95 * 25％-7.5-5-7.5 = 37,500元。或15 * 25％= 37,500元。在
年末进行了以下调整：
①隐瞒收入而少付的增值税为11.7 / 1.17 * 17％= 17,000元。如果罚款增加一倍，罚款为34000元。这24000元要加税，即应纳税所得额增加24000元。
②广告费税法规定扣除15％的收入，扣除上限= 950 * 15％= 142.5万元。实际支出148.5万元。超过扣除限额的，应当增加，应纳税所得额增加148.5-142.5 = 6万元。
③2010年1月1日至2010年10月31日之间的借款利息资本化，并计入在建工程而不是财务费用。 6.4万元的利息是10每月应资本化，应资本化的金额= 6.4 * 10/12 = 53,300元。由于所有企业均计入财务费用，因此利息费用应增加应纳税所得额53300元。
④商务招待费按实际发生额的60％扣除，最高不超过收入的0.5％，20 * 60％= 120,000元，950 * 0.5％= 47,500元，扣除47,500元应税收入= 20-4.75 = 152,500元，应实际扣除200,000元。
⑤以上①②③④的应纳税所得额合计= 3.4 + 6 + 5.33 + 15.25 = 29.98万元，应交所得税= 29.98 * 25％= 74.95万元。
即应于年底缴纳企业所得税7459万元。
（注意：在这个问题上，对于由税务局，本身还是由公司发现的隐瞒收入，没有进一步的解释。如果税务局发现了隐瞒的收入，则无法获得10万元的收入。用作广告费用以及商务招待费扣除的基础，此问题的答案在基础中做出）
（6）对于税收抵免，如果企业购买并实际使用了环境保护，节能节水，安全生产等专用设备，可以从专用设备投资中扣除10％。企业当年应纳税额豁免；如果当前年度不足，则可以在接下来的5个纳税年度结转抵免额。
9.应纳税额的计算
（1）海外收入的减税额计算（按国家/地区没有项目）
（2）非居民企业的应纳税额的计算
①股利，股利和其他股权投资收入以及利息，租金，特许权使用费收入，全部收入为应纳税所得额
②财产转让所得为应纳税所得额，其总余额减去财产的净值作为应纳税所得额。之后的金额
（3）预缴公司所得税在这里，我想再次强调一下，尽量不要犯错。企业所得税应“统一计算，分级管理，现场预付款，结算和结算以及仓库的财务调整”。企业所得税每年结算一次，但必须按月收入每月预先缴纳。总公司根据重量预先支付50％，分支机构预先支付50％。
权重的比例为：营业收入：员工薪酬：总资产= 0.35：0.35：0.3