税法二企业所得税计算真题-税法二企业所得税计算题

提问时间:2020-05-07 07:31
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admin 2020-05-07 07:31
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企业所得税计算题

新企业所得税计算题2题

1,[(20 + 4)/ 10] *(11/12)= 2.2W

说明:从1月份开始外包,折旧将从下个月开始。在2008年,仅提供1​​1个月的折旧。

2,扣除项目:

(1)销售成本:1400W

(2)公务招待(实际产生的费用的60%为24W,销售收入的0.5%为9W,因此只能扣除为9W):9W,因此应减少扣除的项目数量31W(40-9);

(3)可以扣除研发费用的150%,即100 *(1 + 50%)= 150W,因此扣除项目可以调整为50W(150-100)

(4)残疾工资可以扣除200%,即15 * 1000 * 12 = 18W

(5)财务费用60W

总扣除额:1400+(200-31 + 50 + 18)+ 60 = 1697W

应税收入:1800-1697 = 103W

应付所得税103 * 25%= 25.75W

税法中关于企业所得税的计算题

企业所得税的几道计算题