一季度预缴企业所得税= 30 * 25％= 7.5万元。
第二季度的预付企业所得税= 50 * 25％-7.5 = 50,000元。或20 * 25％= 50,000元。
第三季度预缴企业所得税= 80 * 25％-7.5-5 = 75,000元。或30 * 25％= 75,000元。
第四季度的预付企业所得税= 95 * 25％-7.5-5-7.5 = 37,500元。或15 * 25％= 37,500元。在
年末进行了以下调整：
①隐瞒收入而少付的增值税为11.7 / 1.17 * 17％= 17,000元。如果罚款增加一倍，罚款为34000元。这24000元要加税，即应纳税所得额增加24000元。
②广告费税法规定扣除15％的收入，扣除上限= 950 * 15％= 142.5万元。实际支出148.5万元。超过扣除限额的，应当增加，应纳税所得额增加148.5-142.5 = 6万元。
③2010年1月1日至2010年10月31日之间的借款利息资本化，并计入在建工程而不是财务费用。 6.4万元的利息是10每月应资本化，应资本化的金额= 6.4 * 10/12 = 53,300元。由于所有企业均计入财务费用，因此利息费用应增加应纳税所得额53300元。
④商务招待费按实际发生额的60％扣除，最高不超过收入的0.5％，20 * 60％= 120,000元，950 * 0.5％= 47,500元，扣除47,500元应税收入= 20-4.75 = 152,500元，应实际扣除200,000元。
⑤以上①②③④的应纳税所得额合计= 3.4 + 6 + 5.33 + 15.25 = 29.98万元，应交所得税= 29.98 * 25％= 74.95万元。
即应于年底缴纳企业所得税7459万元。
（注意：在这个问题上，对于由税务局，本身还是由公司发现的隐瞒收入，没有进一步的解释。如果税务局发现了隐瞒的收入，则无法获得10万元的收入。用作广告费用以及商务招待费扣除的基础，此问题的答案在基础中做出）
1.有必要加强税法的宣传，提高公民的纳税意识。每个公民在享受公共服务的权利时，都应牢记自己的纳税义务和责任，以形成一种学习税法，了解税法和遵守税法的社会氛围，这使人们感到荣幸加入征税等级和逃税。
3.加强对高收入产业和高收入个人的收集和管理。
4.加大执法力度，建立完善的税收征管标准体系，抓好税收征管队伍建设，提高税收征管人员素质，提高对逃避个人所得税的处罚和镇压，一些典型的逃税者和个人应受到制止犯罪分子和制止逃税的行为。
学习和知道如何学习是我实习的最大收获。在文章结尾，我还要衷心感谢在实习期间教我的所有前辈。
其次，纳税报告期确定了代理业务期的特征。每月的1号到10号是企业的纳税报告期，因此该时期的代理业务也是最繁忙的。一段时间后，时间相对放松，同事可以将这段时间用作自己的时间在“收费”一书中，我可以学到很多知识，尤其是成都地方税务局赞助的《成都税务公报》杂志。其中，在“税收法律公告”栏中，我可以了解最新的税收政策，例如，在《成都市地方税务局关于实施下岗失业人员再就业税收优惠检查政策的通知》中，我可以了解非法企业采取的各种税收方式。逃避技巧不过是魔术高一英尺，法网恢复了，它总是可以消灭。我最喜欢“收集和管理”列。它使用一些具体示例来告诉我们税收的征收和管理，以及还有一些特殊情况。例如，我征收和管理个人所得税，但是我只知道工资和薪水收入。税法规定，扣除800元后的月收入余额为应纳税所得额，但实际上不算工资和工资。补贴，补贴收入和免税从个人所得税中扣除。为便于计算，从总收入中扣除非应税项目200元，再加上减免税标准800元，因此在实践中为1000扣除额是按照人民币/月的固定标准计算的，因此工资薪金所得的应税收入=（月收入-1000）╳适用的税率快速扣除额。
IV。评价概要
在短短的一个月的实习中，我所获得的最深刻和最深刻的经验就是征税的广泛性和复杂性。面对各种大中型企业，多种税种加上各种优惠政策，我们的税收这项工作还提出了严峻的考验。公司（税务机构）和税务机关如何相互沟通以达成默契协议并提供准确有效的信息？我想找到一个很好的系统来整合税务工作只有通过简化，简化和采用科学管理，我们才能创造质量和效率。税收控制的收银机的出现也是这种内部矛盾的产物。使用它，税务部门可以轻松获取应税产品的每月销售信息，并将其记录在税务部门的计算机中，以供税务部门实施征收，统计，分析和审计为税务管理部门的收集和管理工作提供了更有效，准确和科学的第一手信息。同时，它可以准确记录每笔收入。所有者不必呆在前台，这减少了所有者的管理负担还担负着前台运营监督的角色，帮助纳税人加强企业管理，这也有效避免了逃税行为。
实习是有用的，并且我为我将来在社会上的工作准备了很多很好的知识和经验。