借款：银行存款
贷款：应付税款-应付所得税
同时输入
借款：应付税款-应付所得税
贷款：盈余准备金-任意盈余准备金
保留它而不退税将对公司没有影响。
最后的结算和付款是从季度预缴所得税到第二年年初，明确应支付的年度所得税。
扩展配置文件：
首先，允许国内外企业站在公平竞争的起跑线上。新税法从五个方面统一了国内外公司的所得税制度：税法，税率，税前扣除，税收优惠和征收管理。各类公司的所得税待遇相同，在公平的税制环境下使国内外公司平等竞争。
其次，有利于提高企业的投资能力。新税法采用法人所得税制的基本模式，对没有法人资格的企业设立的营业场所实行汇总纳税。这使得汇总后计算出的同一法人的收入和成本降低了企业成本并提高了企业的竞争力。
新税法采用25％的法定税率，在国际上处于较低水平，这有利于减轻企业的税负并增加税后盈余，从而增加投资动机。新税法提高了内资企业在工资，捐赠，广告费和业务推广费方面的扣除率。
同时，固定资产的税收处理不再强调单位价值和残值的最小值，这有利于企业及时，全额补偿成本费用，有利于扩大企业再生产能力。