利润总额
= 1975-1418-105-17.8
= 434.2万元
应纳税所得额
= 434.2-5.2-50 + 2-10
= 371万元
应付所得税= 371 * 0.25 = 9275万元
预缴所得税= 810,000元
补充所得税= 92.75-81 = 1125万
会计折旧：
2009：折旧60/3 = 20万元，固定资产账面价值：60-20-20百万元；
2010年：折旧60/3 = 200,000，40-20 = 200,000，可收回余额为150,000，折旧准备金为50,000，固定资产帐面价值为150,000；
2011年：折旧150,000元，固定资产税基为0。
折旧：
：2009年：折旧60 * 3/6 = 30万元，固定资产税基数60-30 = 30万元；
2010年：折旧60 * 2/6 = 200,000人民币，固定资产税基数30-20 = 100,000人民币；
2011年：折旧60-30-20 = 100,000人民币，固定资产税基为0。
2009年应纳税所得额：300 + 20-30 = 290万元，290 * 25％= 725,000元；
固定资产的账面价值大于计税基础，递延所得税负债：（40-30）* 25％= 25,000元
借款：所得税费用75万元
贷款：应交税费-企业所得税72.5万元
贷款：递延所得税负债25,000元
2010年应纳税所得额：300 + 20 + 5-20 = 305万元，305 * 25％= 760.25万元；
固定资产账面价值15万元大于计税基础100,000元，应有递延所得税负债余额（15-10）* 25％= 125万元；因此，递延所得税负债被冲回2.5-1.25 =1250万
借款：递延所得税负债人民币125,000元
贷款：应付税款-企业所得税76.25万元
2010年，应纳税所得额：300 + 15-10 = 305万元，305 * 25％= 762.5万元；
固定资产的账面价值等于税基，递延所得税负债的余额应为0，因此将递延所得税负债的余额冲回账面。
一季度预缴企业所得税= 30 * 25％= 7.5万元。
第二季度的预付企业所得税= 50 * 25％-7.5 = 50,000元。或20 * 25％= 50,000元。
第三季度预缴企业所得税= 80 * 25％-7.5-5 = 75,000元。或30 * 25％= 75,000元。
第四季度的预付企业所得税= 95 * 25％-7.5-5-7.5 = 37,500元。或15 * 25％= 37,500元。在
年末进行了以下调整：
①隐瞒收入而少付的增值税为11.7 / 1.17 * 17％= 17,000元。如果罚款增加一倍，罚款为34000元。这24000元要加税，即应纳税所得额增加24000元。
②广告费税法规定扣除15％的收入，扣除上限= 950 * 15％= 142.5万元。实际支出148.5万元。超过扣除限额的，应当增加，应纳税所得额增加148.5-142.5 = 6万元。
③2010年1月1日至2010年10月31日之间的借款利息资本化，并计入在建工程而不是财务费用。 6.4万元的利息是10每月应资本化，应资本化的金额= 6.4 * 10/12 = 53,300元。由于所有企业均计入财务费用，因此利息费用应增加应纳税所得额53300元。
④商务招待费按实际发生额的60％扣除，最高不超过收入的0.5％，20 * 60％= 120,000元，950 * 0.5％= 47,500元，扣除47,500元应税收入= 20-4.75 = 152,500元，应实际扣除200,000元。
⑤以上①②③④的应纳税所得额合计= 3.4 + 6 + 5.33 + 15.25 = 29.98万元，应交所得税= 29.98 * 25％= 74.95万元。
即应于年底缴纳企业所得税7459万元。
（注意：在这个问题上，对于由税务局，本身还是由公司发现的隐瞒收入，没有进一步的解释。如果税务局发现了隐瞒的收入，则无法获得10万元的收入。用作广告费用以及商务招待费扣除的基础，此问题的答案在基础中做出）