收到以前年度返利 企业所得税-收到以前年度多交的企业所得税

提问时间:2020-05-07 03:58
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admin 2020-05-07 03:58
最佳答案

收到上年多交的企业所得税现流计入哪里

在企业分配中,公司所得税是利润总额减去公司所得税,然后获得净利润。因此,上一年度收到的企业所得税实质上是上一年度的未分配利润:

借:银行存款

贷款:未分配利润支付的税款高于上一年的公司所得税

抵缴以前年度多交的企业所得税的帐务处理

注销

借款:所得税费用-840

贷款:应付税款和费用-应付企业所得税-840

这反映了“应付税款-企业所得税”科目下的840元借方余额,表明已缴纳了840余笔企业所得税。

10月至11月,预提所得税

借:借:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

上交时:只要扣除扣除后的余额840元,就将其上交。

借:应交税费-应交企业所得税

贷款:银行存款

以前年度的所得税多交了怎么处理