如果应计,它将不会显示为超额支付,并且应付税款-应付企业所得税将相等。。
因为应计应付税款-企业应付税款是贷方。。。付款时扣款
因此,无应计项目。。等到它真正发生
根据情况:1.您尚未对预付款3475.24计提所得税:然后应以以下方式借贷:应纳税额-应纳税所得额3475.24贷款:银行存款3475.24收到退税时:借贷:银行存款3475.24贷款:应交所得税-应交所得税3475.24 2.如果采用预付款方式(建议不要使用建议的预提所得税费用作为预付款方式,因为该金额仍不确定且无法满足会计确认条件),您应该输入两次:应计借款:所得税费用3475.24贷方:应付税款-应缴所得税3475.24付款时:借入:应付税款-应缴所得税3475.24贷款:银行存款3475.24现在退款,然后要冲销应计输入,因为跨年度,所以输入如下:应纳税额-应交所得税3475.24贷款:上一年的损益调整3475.24收到退税时:借入:银行存款3475.24贷款:应付税款–应付税款3475.24结转扣款分录:借入:上一年的损益调整3475.24贷款:利润分配-未分配利润3475.24资产负债表的最后修改早期数字。