税法企业所得税例题-税法企业所得税亏损弥补

提问时间:2020-05-07 03:39
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admin 2020-05-07 03:39
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企业所得税亏损弥补的题目

2009年缴纳的所得税=(60-20)* 25%= 10

企业所得税弥补亏损的计算题

企业所得税以前年度亏损计算题

2004年的18万元亏损只能用2009年及之前的利润来弥补。

-18 + 10 + 4 + 2 = -2

未收回的20,000元无法用2010年的利润补偿。

2006年亏损10,000元人民币,2008年亏损50,000元人民币,而2010年的利润为30万元人民币。所以

2004-2010年应付所得税=(30-1-5)* 25%= 60,000元

弥补损失的期限为5年。

希望对您有所帮助!

企业所得税以前年度弥补的例题

每年应交的所得税如下:

2004年:0元; (保持低亏损18万元直到2009年)

2005年:0元(2004年应保留的余额为80,000元);

2006年:0元(2006年亏损为10000元);

2007年:0元(保留的低损失是2004年的40,000元和2006年的10,000元)

2008年:0元(保留的低损失为2004年40,000元,2006年10,000元和2008年50,000元)

2009年:0元(剩余的低损失分别是2006年的10000元和2008年的50,000元。到2004年之后,上述年度计算10 + 4 + 2 = 170,000元仍然有补偿根据现行税法的规定,在接下来的几年内不能补足2万元的余额);

2010年:应付所得税=(30-1-5)* 0.25 = 60,000元。

希望您能清楚地看到它。