收入无法核准的企业所得税的算法-收入无法核准的企业所得税

提问时间:2020-05-07 02:24
共1个精选答案
admin 2020-05-07 02:24
最佳答案

无收入企业怎么核定征收企业所得税(按照费用算?)

关于企业所得税核定征收...满意答案会加悬赏!~~新人在线求问

问题1:以前的4-6个月(季度)公司所得税应计分录(在6月进行分录),在7月注销,然后在4月至6月分别进行应计和税录(总共6个笔画),然后在7月进行应计,此程序正确吗?-正确的思维。但是,只能针对差异调整条目。无需全额退款,然后分别提取。

问题2:在7月,应计和纳税项分别在1月至3月(总共6项)中输入,但是如何调整?-类似地。仅在此期间调整差异。

之前收集的帐户:在4月份填写表格时,已经产生了25%的利润,税金和费用,您是否不注销以前的记录?-可以赶回来。但这是乏味且不必要的。

现在,如果您重新计算:根据收入的10%,即应支付的税费绝对不同,但是如何进行调整...我以前每季度累积一次,第一次支付一次三个月税收条目是三个月的总和-仅调整差额。

问题3:管理员已要求重新提交表格,从1月到3月的扣款是发生的事情..-根据交货前的要求处理。

打开系统,批准的收集表格的最早月份是4月...。它是4月1日至4月30日。因此,您仍然需要在1月至3月报告它吗?-这位税务官员。如果需要申报,可以让税务管理员打开申报范围。

----------------------------------------

不要害怕恶意采用

坚持追求真理

企业所得税季度申报收入错误,该怎么补救?

在纳税申报期内,您可以联系税务经理或税务部门的税务人员取消错误的报告。再次修改后重新提交。

根据《中华人民共和国企业所得税法》:

第54条企业所得税应按月或按季度预先支付。一个

企业应在本月或季度结束后的十五天内,向税务机关提交预付的公司所得税申报表,并提前缴纳税款。企业应自年底起五个月内,向税务机关提交年度企业所得税申报表,结清付款,并结清应交的退税款。一个

企业在提交公司所得税申报表时,应按照规定附上财务和会计报告以及其他相关材料。一个

第五十五条企业在年中终止经营活动的,应当自实际终止经营之日起六十日内,办理当期企业所得税的清算和与税务机关的清算。企业办理注销登记前,应当向税务机关申报清算所得,依法缴纳企业所得税。一个

第五十六条依本法缴纳的企业所得税,以人民币计算。用非人民币以外的其他货币计算收入时,应转换为人民币,并缴纳税款。一个

扩展配置文件:

根据《关于发布《中国企业所得税月度(季度)预付款纳税申报表(A类,2018年版)的公告》及其他报告:

第1条“中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付款纳税申报表(A类,2018年版本)”适用于实施审计以收取企业收入的居民企业的月度和季度预付款申报表税。

“中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付款和年度纳税申报表(B类,2018年版)”适用于执行批准的企业所得税月度和季度预付款声明的居民企业,以及年度结算还清时填写报关单。

第二条,实行《征收跨地区营业税缴纳企业所得税管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号)的涉税企业跨区域经营分支机构税收管理)使用月度(季度)所得税月度预付款纳税申报表(A类,2018年版本)“执行每月和每季度预付款声明以及年度结算和结算声明。

第3条。省(自治区,直辖市和计划分开的城市)的税务机关应为在其分支机构中没有法人资格的企业参考“跨区域业务摘要”。自己的省(自治区,直辖市和独立计划中的城市)税收企业所得税征收管理办法,企业分支机构应当按照本公告第二条的规定填写纳税申报表。

企业所得税题

1.根据《企业所得税法》的外国(地区)法律设立的企业包括根据外国(地区)法律设立的企业()。A.企业D.其他创收组织

2.企业所得税的纳税人是在中国实行独立经济核算的企业或组织。但不包括()。D.个人独资和合伙企业

4.以下企业的所得税税率为25%。 C.在中国设有机构并与该机构有关的收入的非居民企业

6.在计算公司所得税的应纳税所得额时,允许的税项扣除为

C.消费税,营业税,资源税,城市建设税,土地增值税,教育附加费

7.在下列项目中,属于公司所得税征收范围的是()。

8.计算企业所得税时,是以()为成本的现金支付的存货。

D.购买价格和相关税款

9.计算企业所得税之前的扣除额不是基于销售收入()。D.捐款限额

10.在以下支出中,公司所得税允许的扣除额为()。B.诉讼费用

11.某酿酒厂2009年实现销售收入3000万元,实际发生广告费500万元。然后,当酿酒厂计算2009年应纳税所得额时可以从税前扣除的广告费为一万元。B.450

12.企业的以下资产属于企业的固定资产()

A.为租赁的固定资产融资C.经营的租赁固定资产E.通过捐赠获得的固定资产

13.以下有关商誉的陈述是正确的()。

A.自制商誉不能单独定价,也不允许摊销

C.外包商誉可以单独定价,但不允许在经营期内平均摊销

D.外包商誉的支出仅在整个企业转移或清算时才可扣除。

14.在企业所得税中,如果以下支出的支出超过当年的扣除额标准,则可以在以后年度结转的扣除额为()。

A.员工教育费用C.广告费D.商业推广费

15.关于固定资产的计税基础,以下陈述正确()。

A.自建固定资产以完工和结算之前发生的支出为基础征税

B.圆盘利润固定资产应根据类似固定资产的重置价值总额计算

C.对于通过投资获得的固定资产,资产的公允价值和所支付的相关税款用作税基。

16.以下有关广告和业务促销费税前扣除的特殊规定是正确的()。

A.对于化妆品生产企业产生的广告和业务促销费用,可以扣除不超过当年销售(业务)收入30%的部分。

B.制药企业所产生的广告和业务促销费用中超过当年销售(业务)收入30%的部分,可以在以后的纳税年度结转。

C.烟草公司的烟草广告费和业务推广费在计算应纳税所得额时不得扣除

17根据《企业所得税法》的规定,在计算企业以下各项支出的应纳税所得额时,可以从总收入中直接扣除()。B.软件生产企业人员培训费用

19.以下各项中有针对公司所得税的优惠政策()。

A.企业对资源的综合利用以产生符合国家产业政策要求的收入,降至应税收入的90%

B.确定新的软件制造企业后,将从获利年度的第一年和第二年免征企业所得税,从第三年减至第五年减半。

C.对于生产线宽小于0.8微米(含0.8微米)以下集成电路产品的制造企业,从获利年度起,从第一年和第二年免征企业所得税的第三年到第五年年度企业所得税减半

D.从事合格的环境保护,节能和节水项目的企业的收入,从该项目的第一笔生产和经营收入所属的纳税年度开始,在第一笔纳税年度内免征企业所得税。第三年,第四年第六年将公司所得税减半

E.在中国认可了一家新的软件生产企业之后,它将在生产和运营年度的第一年和第二年免征企业所得税,而在第三年将其减半。第五年

20.以下各项中,在计算应纳税所得额时还有其他扣除规定()。

A.企业在开发新技术,新产品和新工艺方面产生的研发费用

D.企业为安置国家鼓励的残疾人和其他就业者而支付的工资

21.如果居民企业的纳税人有下列情况之一,则被批准征收企业所得税。

A,根据法律和行政法规,没有必要设置账簿

38. 2007年,一家税务局批准了一家软件开发公司(被认定为重点高新技术企业),亏损30万元,2008年获得生产和经营收入600万元,商业娱乐实际上发生了6万元,其他可抵扣费用,费用,税金等共计300万元(含研发费用60万元)。以下语句是正确的()。A.企业可扣除的商务娱乐费为3万元

39. 2008年,一家国有企业的国内收入为1200万元人民币,海外收入为三笔(全部为税后收入),其中分别来自A国的两项收入,120万元和51万元,税率为B国的收入分别为42.5万元和15%,已缴税款75,000元(A国和B国已与中国签署了避免双重征税的税收协定)。2008年,国有企业应缴纳所得税(3.05亿元)。

40. 2008年,一家企业售出商品1500万元,出租房屋500万元,转让房屋300万元。当年实际发生招待费20万元,企业当年所得税前可支付的商务娱乐费为10000元。A.10

41. 2008年,一家企业的财务信息显示,2008年开具一张增值税专用发票,收入为2000万元,另一家从事运输服务的收入为220万元。与收入相对应的总销售成本和运输成本为1550万元,期间成本为200万元,营业外支出为100(含公益捐款90万元)。经税务机关批准,公司上年计算亏损50万元损失30万元。企业可在所得税前扣除的捐赠支出为()万元。C.44.4

42.根据新的企业所得税法,国家支持的高科技企业适用的企业所得税税率为()。15%

43.在以下纳税人中,通常有25%适用于缴纳企业所得税()。

A.在中国成立的外商独资企业

B.在中国设立机构和站点且其收入与站点有关的外国企业

D.根据外国(地区)法律设立但在中国设有实际管理机构的企业

E.清算收入

44.在下列各项中,纳税人出售商品以确认收入不正确的陈述为()。

D.如果代理商通过支付手续费委托商品销售,则应在收到寄售付款时确认收入。

45.根据公司所得税的规定,在以下项目中,应计入收入中不应该包括的金额为()。

C.向出口商退还给纳税人的增值税

46.根据公司所得税的规定,在计算企业应税收入(VAT)时,不得从总收入中扣除以下税款

47.根据《企业所得税法》的规定,纳税人在中国的公益捐赠可以()。

C.允许扣除年度利润总额中12%以内的部分

48.甲公司于2009年6月上旬接受了企业捐赠的一批商品,并获得了捐赠企业开具的增值税专用发票,商品价格为20万元,增值税为3.4万元。月底,该公司出售了该批商品,并向买方开具了增值税专用发票,说明该商品的价格为25万元,增值税为4.25万元。不论城市维护建设税和教育费如何,甲公司均应为此缴纳企业所得税(人民币10,000元)。(适用的企业所得税税率为25%)B.7.1

49.纳税人在租赁固定资产的生产和经营过程中支付的以下费用不能直接扣除为费用()

D.融资租赁产生的租赁费用

50.允许将以下收入用作产生商务娱乐费()的基础。

A.产品销售收入C.房屋租金收入E.使用无形资产使用权转让收入

51.在纳税人提供的以下服务中,有A.广告制作费B.安装费D.根据开发或完工进度确认收入实现的软件费

52.根据《企业所得税法》的规定,下列各项中的非应税收入包括()。

A.财政拨款D.依法收取并纳入财务管理的行政费用和政府资金

53.根据企业所得税的有关规定,以下项目属于应缴纳企业所得税的资产的外部转让()。

A.将资产用于社交娱乐C.将资产用于员工报酬E.将资产用于外部捐赠

54.在下列各项中,计算公司所得税的应税收入时,不允许从总收入中扣除()。

A.企业内部商业组织之间支付的特许权费D.向买方出售商品的返利费用

55.根据《企业所得税法》的规定,在计算企业以下支出的应纳税所得额时,可以从总收入中直接扣除()。

A.企业转移外国投资时的投资资产成本

B.固定资产转移产生的费用

C.非居民企业向总部支付的合理费用

56.允许将企业产生的以下保险费用扣除企业所得税()。

A.纳税人按照规定上交了劳动保险部门的职工养老保险和失业保险

B.参加财产保险和运输保险的纳税人应按照规定缴纳保险费

E.纳税人根据国家法规为特殊工作类型的雇员支付的合法人身安全保险费

57.根据《企业所得税法》的规定,在计算公司的应纳税所得额时,应根据税法规定对因财务会计制度和税法规定之间的差异而产生的差异进行调整。所得税。在以下各项中,时差为()。(6月28日)

A.广告和业务促销费用的差异C.员工教育费用的差异

58.关于固定资产最短摊销期限的以下正确陈述为()。

A.房屋和建筑物已有20年; B.飞机,火车和轮船十年;

D.与生产和经营活动有关的器具,工具,家具等,为期5年; E.电子设备,三年

59.以下资产摊销支出不应从应税收入()中扣除。

B.以融资租赁方式出租的固定资产的折旧费

C.建立商誉

D.在计算应纳税所得额时从自主开发支出中扣除无形资产

E.公益性生物资产的折旧费用

D.通过将中国的建筑物转让给外国人而获得的收入