只要您计算的利润为正,即收入减去成本,各种费用,各种收入以及除所得税之外的应交税款,您最终就可以得到正值,并且必须有所得税。所得税费用不是应计费用,而是根据该正值乘以适用的所得税率计算得出的。剩下的就是您可分配的净利润。
企业所得税每季度预缴,并于年底结清。每个季度末是三月,六月,九月和十二月。需要增加借入项:所得税
贷款:应付税款-应付所得税支付
时,借入:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
必须预提企业所得税。由于所得税是在季度末计算的,因此应在下个月的15号之前申报并缴纳。为了遵循权责发生制和匹配原则,只能提前进行核算。
具体条目:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
工资:借款:应付税款-应付所得税
月底结转:借入:当年的利润收入税
贷款:所得税费用
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不要害怕恶意采用
坚持追求真理