所产生的所得税在当月结转，计入当期损益，并在下个月支付
这个月
借：所得税
贷款：应付税款和费用---所得税
月底转帐
借用；今年的利润
贷款：所得税
下个月交税并获得报税表
借款：应交税费---所得税
贷款：银行存款