实务中计提的企业所得税-实务问题企业所得税

提问时间:2020-05-07 00:31
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admin 2020-05-07 00:31
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关于计提企业所得税问题

上一年度的应计利润直接分配给应计利润-未分配利润。

用红色字母表示,借入利润分配-未分配利润-450.15,应付贷款税-所得税-450.15

以供参考。

请问:有关企业所得税的计提问题

1.在计算今年的企业所得税时,以弥补前一年亏损后的余额作为基数。

2.会计分录

1.产生时:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

2.上交时:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

3.结转时:

借:今年的利润

贷款:所得税

3.公积金的应计基数是基于企业所得税后的未分配利润

年度计提企业所得税的问题