企业所得税的调整只有两部分，一是扣除项目的调整，二是收入的调整。具体而言，它涉及太多方面，不能一一列举。像扣除项目一样，根据税法不能在税前扣除的项目，不能根据税法在税前完全扣除的项目，除了今年以外可以扣除的项目，扣除未扣除的金额在今年的前一年。收入，例如销售收入，免税收入等。
企业所得税按季度预缴，并于年底结算；
分为审计收集和验证收集，审计计算基于总利润，验证基于总收入；
如果您要收款，请调整本季度预付款期间的总利润，
如果是经过批准的收款，则应纳税额是根据本季度报告时的当年总收入计算的。减去当年的预付款额后，剩余的退税额是正确的。
让我举个例子，否则很难弄清楚。如果您需要在2005年1月缴纳增值税，则应在2月的10天前完成以下工作。首先，在税控机上输入所有获取的增值税发票，并将其保存在ic卡上（税控机的每个单元都在税务局中已购买）将ic卡带到税务局以复制税务报告。税务局审核后，您可以在网上在线申报成功。申报成功后，打印纸质报告并将其发送给税务局