通常填写,在季度所得税报告中填写3月3.9.12的财务报表
1.提款
借款:所得税费用
贷款:应纳税企业所得税
2.上交时
借款:应付税费-企业所得税
贷款:银行存款
3.结转时
借:今年的利润
贷款:所得税费用
资产负债表根据总分类账的账面余额填写。应计所得税费用已结转到今年的利润,不再需要结转。资产负债表中未分配利润的期末数等于年初年初未分配利润的总数加上当年的累计净利润。
企业所得税应预先支付,并在年底结算。预付款有两种计算方法:
1.根据本年度一个月或四分之一的实际应纳税所得额的实际发生额计算并支付。
2.上一年的应税收入是按平均每月或每季度计算和支付的。
帐户将在年底的4个月内结清。