无需累积。即使系统是应计的，它也是根据全年的利润计算的，您正在亏损，因此无需缴纳所得税
从会计角度来看，应计所得税应每月计提，因为所得税是当期的一项支出，直接影响净利润。
但是，如果对报告（私营企业）的质量没有要求，则可以每年提及一次，但必须在当年应计。
预扣所得税和上报所得税可能不一致，税务局将不会对其进行管理。
审计所收取的企业预付所得税金额，只要在汇款时全额缴纳，就不会被税务局调查。因此，可以根据公司情况调整第一至第四季度的预付公司所得税增加或减少事项，然后将不确定因素影响的金额预留给申报，以免出现汇款和退税的情况。
业主在该季度的利润为200,000。不仅要考虑上一年的损失因子，还要考虑年度利润和税收调整总额（主要是减少额），以确定当前所得税是否少于预付款金额，数千不得有汇款和退税。
1.根据现行财务制度的规定，应每月计提所得税，即：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.企业所得税是根据税法的规定缴纳的，主管税务机关确定是按月还是按季度对您的公司征税。如果按季度征收，则无需输入。你没有上交。
3.使用“红色字母方法”或“纠正方法”赶回原始条目或对原始条目进行部分更正。
4.我不知道您是否使用的是中华民国（A类）的每月（每季度）公司所得税申报表。根据现行税法，通过审核收集的纳税人只能使用此表格。因此，实际上已经提前付款的纳税人必须在第2至9行中进行报告，而根据上一年的应纳税所得额的月度或季度平均值来提前付款的纳税人应在第11至14行中进行报告。
如果您是执行实际预付款的纳税人，则第2行“营业收入”：填写会计系统核算的营业收入，即：主营业务收入。营业收入和“税基”之间没有直接联系。
但是，如果您批准了收税方式，请填写“中华人民共和国企业所得税月（季度）预付款纳税申报表”（类别B）“企业收入”与“税基”直接相关，因为应付的企业所得税=应税收入*应税收入税率*适用税率。