批准企业所得税的征收取决于收入，但也取决于支出，然后将收入引入，具体的税收方法将清楚地告诉您。直接查看常见收入计算
在税务登记期间，应在何处报告公司所得税的问题除以税收。现在，公司通常在国家税中申报公司所得税。也有一些地方税收申报。
以上，仅供参考！
11.公司所得税免税收入
关键检查：所获得的补贴收入是否为非应税收入，以及该非应税收入是否用于支出形成，支出形成资产的折旧，摊销金额和会计处理按照规定进行税收调整。
检验科目：特殊应付款，资本准备金，其他应付款，管理费用，递延收入，营业外收入等。
12.非货币资产的企业所得税转移
关键验证：“固定资产”，“无形资产”，“库存商品”，“交易性金融资产”，“持有至到期投资”，“可供出售的金融资产”，“长期股权”“投资”，“营业外收入”，“投资收入”等主题，要求与转让有关的合同文件等书面文件，以查看它们是否正确地说明了实际的转让收入和获得的应税收入，并支付了特别费用。重视非货币投资和非货币投资涉及货币兑换等业务的资产转移是否以公允价值计量为基础，以确认应纳税所得额。
检验主题：库存商品，原材料，固定资产，无形资产，长期股权投资，交易性金融资产，持有至到期投资，可供出售金融资产，固定资产清算，非营业收入，投资收益，资本公积金等
13.企业所得税债务重组
关键验证：“长期股权投资”，“固定资产”，“营业外收入”等主题，验证相关重组资产的税基和账面价值，验证企业的重组协议并支付注意是否有特殊的重组批准备案，根据有关公司重组协议的裁定和其他文件确认重组收入，并验证是否分期确认具有大量非现金资产债务的项目。
检验主题：长期股权投资，固定资产，营业外收入，营业外支出等。
14.企业所得税前一年的损益调整
关键验证：将上一年的损益表调整与企业所得税申报表相结合的“上一年的损益表”帐户，以验证上一年的损益表是否具有已调整税率。
检验主题：上一年的损益调整
15.企业所得税费用
密钥验证：A.检查购买成本是否正确； B.比较同期等期间的正常消耗量，检查转换材料成本是否较高； C.比较物料及其运输成本，检查是否相关交易中利润转移的情况； D.检查收到物料的估价是否真实，是否存在增加生产估价或生产成本中包括的非生产物料的问题； E.是否及时调整了仓储物料的估价，检查是否存在没有正式会计，没有重复会计或估值会计； F.重点检查成品帐户的贷方是否与生产成本动力有关；制造成本动力；水电管理费用借方余额。
检查主题：原材料，材料成本差异，生产成本，制造费用，运营成本和其他主题
16.与生产和经营无关的企业所得税费用
关键验证：“生产成本”，“管理费用-通讯费，运输费，担保费，福利费”和其他相关成本费用科目，验证是否有与生产经营无关的项目，以及税前支付支出。
支票帐户：成本费用帐户，例如生产成本
17.公司所得税-其他不允许支出的项目
关键验证：营业外支出，销售支出，管理支出，销售支出和其他主题，以查看已计入损益的八类项目是否需要进行税收调整，并着重于验证各种准备金，赞助支出和与收入无关其他费用。
检查主题：营业外支出，销售支出，管理支出，销售支出等。
18.企业所得税的可盈利支出和资本支出
关键验证：诸如“进行中的建筑”之类的主题的详细信息，以查看是否有应资本化的支出未包含在相应的主题中；验证期间是否存在直接计入成本的固定资产，无形资产和固定资产大修支出。
检验主题：费用帐目和固定资产，无形资产，在建工程，低值易耗品等。
19.公司所得税-各种预提和准备费用
关键验证：是否有应计费用，准备金提取等，以及在申报时是否进行了税收调整；特别注意是否有担保，未决诉讼和业务重组，检查是否存在“营业外支出”的预期负债。
检验科目：管理费用，营业外支出，应计费用，预计负债，资产减值损失，各种准备金帐户等。
20.企业所得税的薪金和工资支出
30.与企业所得税有关的交易支出
关键验证：A.重点审核管理费，财务费用，营业外支出和其他主题，以查看关联企业是否在不遵守税收，租金和特许权的各种业务组织设立之前支付了管理费法人企业受到侵犯非银行企业中商业组织之间的特许权使用费和利息。B.重点检查关联方交易账户，以查看与关联公司的业务交易，例如燃料购销，股权转让，设备购买，贷款协议，原材料运输和劳务等，不收取或根据独立公司之间的业务交易支付价格，费用情况。
检查科目：当期科目和管理费用，财务费用，营业外支出等。
31.企业所得税法人重组
关键验证：企业重组合同以查看其是否符合特殊的重组条件，以及交易中的非股权支付是否确认了相应的资产转让损益
检验主题：长期股权投资，投资收益等。
32.企业所得税的折旧和摊销
关键验证：验证资产评估，例如：通过验证诸如购买合同，发票，保险单和运单之类的文件来验证外包固定资产的原始账面价值；验证折旧和摊销的会计方法和计算遵守税法。
检验主题：管理费用，在建工程，固定资产等。
33.企业所得税优惠税
关键验证：A.验证主管税务部门的批准文件。根据批准和备案的材料，查看税务机关是否接受和批准。优惠条件的丧失或优惠期的到来不能及时恢复税收的征收；未给予优惠的税收减免未按规定办理和缴纳。查看是否按照金融系统法规和会计法要求处理税收优惠。B．结合有关目录，详细科目和收款表，核对各项目的资产和支出，看各项优惠项目的核算是否准确。
检验主题：固定资产，无形资产，长期股权投资，管理费用，研发支出，累计折旧，应付职工薪酬，资本公积等。
34.企业所得税的来源预扣
关键验证：A.“财务费用”帐户以及预提和预提申报记录，以查看企业是否担保海外贷款担保费以及是否预提和预提企业所得税。B.“利润分配-现金股利或应付利润”，“应付股利”，“财务费用”科目以及预提和预提申报记录，以查看是否已扣留和预扣了企业在国外的股息，股息和利息所得税。
检查主题：利润分配-现金股息或应付利润，应付股息，财务费用等。
35.企业所得税减免证明
关键验证：成本和费用帐户，对相关凭单进行抽查，检查凭单附件中的发票是否真实，合法和有效，并通过网络查询和电话查询确定是否存在虚假发票。
检查主题：管理费用，销售费用，财务费用，检查生产成本