在股权转让过程中，通常有四种税种，即印花税，增值税，企业所得税和个人所得税。印花税一般为万分之五。增值税通常仅用于转让上市公司的股权和公司的股权。而且，它不是很高。根据金融商品转让的增值税税率，纳税人平均为6％，小规模纳税人为3％。转让股权的人是需要缴纳个人所得税的个人，企业缴纳企业所得税。这个税率相对较高，从15％到25％不等，具体取决于公司。以下是如何引入所得税的税收筹划。首先，计算公式
所得税金额=（转让股权收益 - 取得股权所产生的成本 - 转让过程中支付的相关合理费用）*税率（与公司估值无关，因为评估价格可以操纵2.）
二，股权转让的合理税收筹划
1。将股权转让给税收优惠的地方
2，以税收激励政策的市场价格转让给受让人
2操作困难：
1。合理接受第一次低价转让
根据“股权转让个人所得税管理条例（试行）”第12条（国家税务总局公告2014年第67号）。第十二条有下列情形之一的，股权转让收入视为低于： （1）报告的股权转让收益低于权益的权益份额。被投资企业拥有土地使用权，房屋，房地产企业不出售房地产，知识产权，勘探权，采矿权，股权和其他资产，申报的股权转让收入较低的与权益对应的权益的公允价值; （2）报告的股权转让收益低于初始投资成本或低于购买权益和相关税费所支付的价格;
（3）报告的股权转让收益低于同一企业在同一或类似条件下的同一股东或其他股东权益转让所得;
（四）申报的股权转让收入低于同一行业相同或者类似条件下股权转让所得;
（五）无理性转让股份或股份;税务机关确定的其他情形。
你好！有一个房地产开发项目掌握在房地产开发商手中。其中，福州有一块土地M地块，原价4000万元，其余契税和转让印花税均未计算在内，公司的期间成本为零。现在该地块的市场价格是8000万元。 A公司希望以8000万元的价格将M地块转让给B公司。以下是公司A和公司B之间土地转让的不同转移方法，以分析和计算最多选择的税收情况。优秀的税收计划（不包括土地转让印花税）。
（1）直接处理土地出让交易
1.营业税。根据“关于营业税若干政策问题的通知”（财税[2003] 16号）第3条第3款，单位和个人出售或转让其所收购房地产或转让土地使用权，购买房地产后或土地使用权或原价的转让，余额是营业额，因此公司A应缴纳营业税，应缴纳的营业税为（8000-4000）×5％= 200万元。
2。土地增值税。根据“土地增值税暂行条例”，A公司应缴纳土地增值税，其中土地增值税减免额为4000 + 200 = 4200万元，土地增值值为8000-4200 = 3800万元，增值税率为3800.÷4200 = 90.48％，因此土地增值税应支付3800×40％ - 4200×5％= 1310万元。
3。公司所得税。根据新的企业所得税法，A公司应缴纳企业所得税（8000-4000-200-1310）×25％= 6225万元。
4。契税。根据“中华人民共和国契税暂行条例”第3条，契税税率为3％~5％，契税的适用税率由省人民政府确定，中华人民共和国自治区，直辖市，在前款规定的范围内，根据本地区的实际情况。并向财政部和国家税务总局报告备案。福州的税率为3％，因此B公司应缴纳契税8000×3％= 240万元。总之，如果您使用土地直接转让交易，A公司和B公司需要缴税
200 + 1310 + 622.5 + 240 = 237.25百万。 （2）土地成熟后，交易将转移。
A公司将开发和组织M地块，投资10万元建设成本。
1。营业税计算方法1与营业税相同。营业税为（8000-4000）×5％= 200万元。
2。土地增值税。根据“关于印发”土地增值税纲要的通知“（国税函发[1995]第110号）
第六条第二款规定，取得土地使用权后，将资金转入土地出让金，计算增值额时，可以扣除土地使用权取得时支付的土地使用费，支付相关费用，开发土地的成本加上开发成本的20％和转移链接所支付的税款。
A公司投资10万元建设成本，可以扣除20％的开发成本。即土地增值税减免额为（4000 + 10）×1.2 + 200 = 5012万元，增加值为8000-5012 = 2988万元，土地增值税率为2988÷5012 = 59.62％。 A公司需要支付土地增值税。税2988×40％ - 5012×5％= 9446万元。
3。公司所得税。 A公司应缴纳企业所得税（8000-4000-200-10-944.6）×25％= 7113.5万元4.契税B公司应缴纳契税8000×3％= 240万元。
公司采用投资开发成本10万元处理转让，并获得土地增值税开发成本加20％扣除，A公司和B公司缴纳税款200 + 944.6 + 711.35 + 240 = 2095.95万。直接土地出让金不到2765,500元。
（3）改变土地出让以转让权益。
A公司将开发和组织M地块，投资10万元建设成本。然后用10万元现金注册全资子公司C，并在土地开发后增加全资子公司C的资本。土地转让后，公司C的100％股权将直接转让给公司B，金额为8010万元。
1。营业税。 A公司不对土地转让的投资征收营业税。根据“关于股权转让的营业税问题的通知”（财税[2002] 191号），对无形资产和房地产投资，参与投资者利润分配和共同投资不征收营业税。
在转移之前应该说第一层，这是对的。提问者没有澄清问题的实质：“不支付一分钱税”的概念是什么？什么税没有支付？什么税？所得税？印花税？此外，提问者没有说明转让了什么样的股权 - 它是作为金融工具的股权（股票）还是作为实际投资的股权？事实上，只要您转让股权，您的印花税必须支付，因此“不支付一分钱税”是不可能的 - 当然，如果转让是上市公司的已发行股票，应付印花税应该更大超过4100元（由410万元* 0.1％的税率推断），它真的是“不交一分钱税”---因为它不是一分钱付的~~~~~~~~~~~ ~~~~~~~~
附加：
实际上，它非常简单：将资金直接从证券账户转移到其他地方（但需要退还原先转移的投资资金）然后取消账户。除非审核员纠缠在一起，否则他们不会意识到这一点。即使审核员纠缠在一起，你也可以说你已经售罄，而且你找不到任何东西。此外，当时包含在投资账户中的资金不应以转账的形式转移。它立即改为现金，回报也是现金。然后收益将成为预算外资金。
再添加一点：
这是最初包含在金融工具中的内容。最好将其从会计凭证和会计系统中删除，以达到一百。