1.如果前一年的亏损还不够,那么今年的利润不足以弥补亏损,那么就无需支付。否则,您将必须在付款后申请退税,而且程序会比较麻烦。尝试找到将对帐单上的税款变为0的方法,因为所得税是预付的,因此可以将其报告为错误,并且可以在最终结算中对其进行调整。
3.在最终的结算和损失结算中有一份报告,第一年的损失是多少,第二年的损失是多少...以及补偿金额,只需填写在相应的数据中。
1.如果上一年逾期未进行调整,则应通过“上一年损益调整”科目进行核算:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润。
2.如果在当前会计期间进行了调整:
贷款:所得税
结转今年的利润帐户
借:所得税
贷款:本年度利润
进行此调整后,减免税会反映在可抵扣所得税的可抵扣额中,这是今年应缴纳的所得税的扣除额。
特此回答!
根据税法和企业会计制度的规定,有关情况应汇总如下:
1.上一年的应付税款
借款:上一年的损益调整-主营业务收入
贷款:应付税款-应付增值税(增值税检查调整)
借款:应付税款-应付增值税(增值税支票调整项)
贷款:应纳税的未付增值税
2.结转上年度的损益
借:利润分配-未分配利润
如果在上一年提取了法定盈余公积,则也应调整提取的法定盈余公积。
3.支付补充税
借:未付应交增值税
贷款:银行存款
4.支付滞纳金和罚款
借款:营业外支出-罚款支出