税金如何做入企业所得税季报-税金企业所得税预缴的比例

提问时间:2020-05-06 13:36
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admin 2020-05-06 13:36
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企业所得税如何进行季度预申报预缴款?

1.第二季度指的是四个,五个,六个和三个月,该季度的收入减去该季度的相关成本和支出等于利润

2.无法弥补损失,只有在结清年终所得税时才能弥补。

3.需要季度预申报来填写季度公司所得税申报表。如果6月开户时该季度有利润,则会计分录为:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

借:今年的利润

贷款:所得税

付款后

借:应交所得税-应交所得税

贷款:现金(银行存款)

如果亏损,您无需进行会计分录

请问您季度预缴的企业所得税如何做分录

季度预缴的企业所得税如何做分录?

1.按月或按季度计算预付所得税额:

借:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3.新年4月30日之前的结算和付款,每年应交所得税减去预付税款,正数为应交税款

借:上一年的损益调整

贷款:应归企业的应纳税所得额

4.支付年度结算并支付应付税款:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

5.利润再分配

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

6.年度结算和付款,如果计算得出的年度应付税款少于预付税款:

借款:应付税款-应付企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

贷款:上一年的损益调整

7.利润再分配

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准,退还多缴的税款:

借:银行存款

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

9.对于多缴的所得税金额,将不退还任何税款,这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税:

借:所得税

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

10.免税企业还应输入以下内容:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

借款:应付税款-应付税款

贷款:资本公积

借:今年的利润

贷款:所得税