征收企业所得税的方法有两种：1.审计收取方法，企业所得税=利润* 25％，税负=利润率* 25％
2.批准征收方式，您的工厂属于制造业，经税务局批准的利润率为7％，税收= 7％* 25％= 1.75％
目前，验证咨询需要支付增值税。财税[2013] 106号文件中，增值税应纳税额发生的时间为：
（1）纳税人提供应税服务并收到销售付款或获得销售付款凭证的日期；如果是首次开具发票，则为发票的日期。
因为您的公司已为此业务开具发票，所以无论会计师如何处理，您都需要支付增值税。还要缴纳所得税。
一般而言，纳税人开具发票时要缴纳增值税，应缴纳增值税100,000元×6％= 6,000元。如果未获得讲师劳动费的发票，还应缴纳企业所得税100,000元×10％= 10,000元。
由于向B公司提供咨询服务并收取10万元人民币的费用，应缴增值税进项税额应按6％的税率计算。向讲师支付劳务费10万元。应获取讲师通过税务局开具的劳务发票，不能抵扣进项税额。
前往当地税务局申请税务登记证，然后支付税款。本质是服务行业：
1.营业税：营业额的5％；
2.城镇建设税：营业税的7％；
3.教育附加费：营业税的3％；
4.地方教育附加费：营业税的2％；
5.所得税：根据不同的税率，税率会提高。
扩展配置文件：
由于增值税实施了基于增值税专用发票的扣税系统，因此需要对纳税人进行更高级别的会计处理，并且需要准确计算销项税，进项税和应纳税额。
但是，实际情况是许多纳税人无法满足此要求。因此，《中华民国增值税暂行条例》根据业务规模和合理核算将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。规模纳税人。
一般纳税人
（1）纳税人生产商品或提供应税服务，主要是生产商品或提供应税服务（即，纳税人生产或提供应税服务的商品的年销售额占应税销售的比例）从事批发或零售的同时年应税销售额超过500,000的纳税人的50％以上；
（2）从事应税销售额超过80万元的商品的批发或零售业务。
（1）营业税。
咨询公司提供咨询服务所收取的费用应按“服务业”的税收目的按5％的税率缴纳营业税。
（2）城市维护建设税和教育费附加费。
缴纳营业税时，应以实际缴纳的营业税额为计算依据，并应按适用的税率缴纳城市维护建设税和3％的教育附加费。城市维护建设税是比例税。根据纳税人所在的地区采用不同的税率。具体来说：纳税人位于市区的，税率为7％。如果纳税人位于县或镇，则税率为5％;如果纳税人不在市区或城镇，则税率为1％。
（3）财产税。
根据拥有财产的应税残值的计税基础，按照规定计算并支付1.2％的财产税。房地产税按年征收，并分期支付给房地产所在地的税务机关。
（4）城市土地使用税。
以实际土地面积为基础进行税收计算，并根据适用税额计算税收。土地使用税按年计算，并分期支付给土地所在地的税务机关。
（5）车辆和船只使用税。
税项是根据适用税法和自用应税车辆和船只的年税额计算的。车船使用税每年收取一次，分期支付，纳税期限由直辖市人民政府确定。适用于汽车的车辆使用税为每辆车每年人民币60至320元，由纳税人所在地的税务机关征收。纳税人所在地是指单位的营业地和个人的居住地。
（6）印花税。
《税法》所列凭证的帐簿和收据，应按照凭证中注明的金额或凭证的数量，按标准征税。
（7）企业所得税。
应付企业所得税=（总收入-税法允许的扣除总额）×适用税率
《税法》规定，企业缴纳的所得税应按年度计算，分期预缴（每月或每季），在月末或季度末后的15天内预缴，并在4年底之后的几个月。。
（8）个人所得税。
个体独资企业，合伙企业和个体工商户应将其在税收年度内的总收入余额减去费用，支出和税款的可允许扣除额作为应纳税所得额，并将逐步取得进展。超出5％至35％的五级计算税率并支付个人所得税。个体工商户的营业收入所缴纳的个人所得税，按年度计算，并按月预缴。纳税人应在下个月的7天内提前付款。该税款应于年底在3个月内结清并支付。