税务稽查企业所得税案例分析-税务稽查企业所得税案例

企业所得税例子

在季度亏损中填写0；

税务稽查案例分析题

2.借款：上年损益调整3400

贷款：应付税款-应付增值税（进项税转出）3400

将上一年的损益调整转移到利润分配

企业所得税案例分析

年终时，应按（400-200）×25％= 500,000元的标准缴纳企业所得税。

解释原因：

主要原因是利润难以估算，并且第四季度的经营风险相对较大。我没想到之前会实现这么多的利润，所以没有预付款。

企业所得税案例分析题，求解答，求计算过程

1.屋宇署的行政处罚不允许扣除税前。会计人员在计算净利润时扣除了3万元的行政罚款。调整税额时，应纳税所得额增加3万元；同样，超过扣除额不得扣除员工的福利费用，扣除上限为35，超出部分1应课税并增加。

2.D税法不承认您交易金融资产的公允价值变动。在计算净利润时，会计师增加了10，应在缴税时减少。结合第一个问题，应选择D。

3.B超出的员工福利和行政罚款是永久性差异。

4.D交易性金融资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，并增加了递延所得税负债。