企业所得税申报流程:
1.进入当地税务网站
2.点击年度公司所得税申报表
3.导出公司所得税年度报告的电子文件样本
4.根据结算和付款填写报告
5.完成后,只需将电子文件导入声明中即可。
声明以下五个步骤:
1.转到“本地”国家税务网站。
2.单击“企业所得税年度申报表”。
3.导出公司所得税年度报告的电子文件样本。
4.根据结算和付款填写报告。
5.完成后,只需导入电子文件并进行声明。
公司所得税结算和支付的相关会计分录:
1.如果应缴税额,
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应付所得税
2.交税时,
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
3.调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
5.如果多缴了税款,
6.调整未分配利润,
贷款:利润分配-未分配利润
财务结算是指纳税人在纳税年度结束后的规定期限内,根据税收法律,法规,规章和其他相关的企业所得税法规,计算全年的应纳税所得额和应纳税所得额,根据月度或季度预付所得税的数额,确定当年应交或可退还的税额,并填写年度企业所得税申报表,将年度企业所得税申报表提交主管税务机关,提供相关资料。税务机关要求的信息,并进行结算全年清算企业所得税的行为。