在季度亏损中填写0;
税务机关的检查发现,企业所得税因遗漏或计算错误造成虚假申报,但并未导致实际少缴税款,将不受税收行政处罚。
根据《税收征管法》第52条第二款:纳税人和扣缴义务人犯有计算错误之类的错误,未缴或未缴税款,税务机关可以在三年内追究征税和滞纳金;如果有特殊情况,恢复期可以延长到五年。
因此,如果纳税人遗漏了物品或错误地计算了报告(例如误报),则纳税人可以在三年内征税,并且最长可以在五年内征税。
1如果已缴纳的税款和滞纳金等是从今年起,则应计入本年度的决算中:应计费用的所得税:
借款:所得税200,000
贷款:应付税款-应付所得税款200,000
纳税时:
借:应交所得税-应交所得税200,000
贷款:200,000银行存款
结转今年的利润时:
借用:今年有20万的利润
贷款:200,000所得税
支付滞纳金时:
借:利润分配-未分配利润7,500元
贷款:银行存款7500元
2.附加印花税等:
借:水利建设专项资金管理费1500元
借:管理费-印花税350元
借:利润分配-未分配利润200元
特此回答!